AUDITORIA FINANCIERA –ENTREGA FINAL EJERCICIO TEORICO PRACTICO DE UNA AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS

AUDITORIA FINANCIERA –ENTREGA FINAL

 EJERCICIO TEORICO PRACTICO DE UNA AUDITORIA A ESTADOS FINANCIEROS

PRESENTADO A:

JORGE ELIECER CALDERON GUZMAN

PRESENTADO POR:

GINNA PAOLA PEDRAZA COD 1311070551

NORMA CONSTANZA GONZALEZ COD 1321640084

PROSPERO BABATIVA RAMOS COD 1311080116

URIEL FRANCISCO CARDENAS COD 1311020085

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA POLITECNICO GRANCOLOMBIANO

AUDITORIA FINANCIERA  – BLOQUE II

BOGOTÁ

2015

TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCION                                                                                

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA PARA EL AUDITOR

DOCUMENTO PREGUNTAS

CARTA COMPROMISO        

INTRODUCCION

La auditoría de los estados financieros se basa en examinar los principios y normas contables utilizadas y las estimaciones de importancia, determinadas por la administración. El ejercicio de esta actividad requiere el seguimiento de normas personales en lo referente al auditor y su calidad profesional y también normas en cuanto a la ejecución del trabajo, ya que se deben seguir unas etapas para concluir con un dictamen que informe a la organización los eventos encontrados y la situación financiera actual de la empresa.

Por otro lado los papeles de trabajo correspondientes a la auditoria, son de suma importancia ya que contienen todos los datos obtenidos por el auditor en su examen, así como la descripción de las pruebas realizadas y los resultados de las mismas sobre las cuales sustenta su opinión.

MEMORANDO DE PLANEACION

ISHOP COLOMBIA S A S

SERVICIOS DE AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS

PERIODO FISCAL 1 ENERO 2014 A 31 DE DICIEMBRE 2014

Bogotá, 23 de Abril de 2014

CONTENIDO

1. OBJETIVO GENERAL

1. OBJETIVOS ESPECIFICOS

1. ALCANCE DEL TRABAJO

1. ACTIVIDADES A REALIZAR POR LA AUDITORIA EXTERNA

1. HONORARIOS Y PERSONAL A DESARROLLAR LA AUDITORIA

OBJETIVO GENERAL

1. Realizar la Auditoria Externa para verificar el Cumplimiento de las Normas Generalmente Aceptadas en Colombia para la Compañía ISHOP COLOMBIA S A S., para el periodo comprendido entre el 1 de Enero de 2014 y el 31 de Diciembre de 2014.

1. Expresar una opinión general, basada en nuestra auditoria, sobre los mecanismos de contabilización y verificar si el código de ética se ha implementado y cumplido, en todos sus aspectos significativos, durante el período auditado.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Para cumplir con el objetivo general de la auditoria se desarrollaran los siguientes objetivos específicos:

1. Revisar y entender el Modelo de Negocios de ISHOP COLOMBIA S A S, en cuanto a sus Fuerzas Externas, Alianzas, Procesos de Negocio (incluyendo Tics, Clientes, Proveedores y Accionistas)

1. Desarrollar modelos que permitan la administración y control de los riesgos en el cumplimiento de Normas Contables y Auditoria

1. Generar un informe de mejoras para el manejo de los riesgos en cumplimiento de Normas Contables y de Auditoria

1. Entender y evaluar la relación de los Gerentes y Ejecutivos con los agentes externos.

ALCANCE DEL TRABAJO

De acuerdo con nuestro plan de trabajo, para verificar el cumplimiento de las Normas Generalmente Aceptadas en Contabilidad, para la evaluación del periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2014, es el siguiente:

1. Conocimiento general del cliente.
2. Reuniones con directivos de las diferentes áreas del proceso (Gerencia de gestión del talento humano, Jefatura de compras, Gerencia de ingeniería y mantenimiento, Dirección Auditoria Interna)
3. Identificar riesgos en el cumplimiento del Normas Contables y conducta Ética
4. Calificación de riesgos y controles
5. Evaluación de controles relevantes
6. Pruebas de Auditoría Selectiva de carpetas empleados
7. Pruebas de Auditoría Selectiva de Contratos.
8. Pruebas de Auditoría Selectiva de Proveedores, documentación de inscripción como proveedores
9. Revisión de Libro de Actas de Junta Directiva, Acta de Asamblea y Libro Registro de  Accionistas
10. Revisión asistencia de miembros a Juntas Directivas del periodo Enero a Diciembre de 2014
11. Elaboración Base de Datos de Miembros de Junta Directiva
12. Actas de Avance
13. Informe de oportunidades de mejoramiento
14. Informe cumplimiento a la Asamblea

ACTIVIDADES REALIZADAS POR LA AUDITORIA EXTERNA

• ASAMBLEA GENERAL DE ACCIONISTAS

• JUNTA DIRECTIVA

• RESPONSABILIDAD SOCIAL

• CONFLICTOS DE INTERESES

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