AUDITORIA INTERNA A LA EMPRESA “CAFE PORTAL”

1. AUDITORIA INTERNA A LA EMPRESA “CAFE PORTAL”

OBJETIVO GENERAL

Reestructurar de manera general la empresa café portal y crear las bases de operación de manera correcta de acuerdo a cada área o departamento que compone la misma, y así operar de la manera más sana para el restaurante.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1. Reestructura de cada uno de los departamentos de la empresa (Gerencia, Compras, Contabilidad, Cocina) con personal adecuado al puesto
2. Capacitar a cada uno del personal de acuerdo al Funcionalidad de cada quien
3. Implementación de los manuales de operación creados de acuerdo a la revisión total o parcial de la empresa.

EVALUACION DE LOS DEPARTAMENOS DE LA EMPRESA

Departamentos:

Administrador General

Contador General

Cobranza

Producción

Meseros

Compras

Almacén

Ayudante de Cocina.

Actividades del departamento:

Administrador General:

Persona responsable de que se realicen las funciones de las demás áreas (Supervisor).

Contador General:

Realizar los registros contables y fiscales de acuerdo a la información que le entregan las áreas correspondientes.

Cobranza:

Cobranza a clientes y encargado de la caja chica.

Producción:

Cocinar.

Meseros:

Atención a clientes en el restaurante.

Compras:

Comprar los insumos necesarios para poder realizar la comida que ordena producción.

Almacén

Resguardo de insumos, y mantener un inventario necesario adecuado a las indicaciones de producción.

Ayudante de Cocina.

Apoyo del Chef (Cocinero)

VALORACION DE LAS FUNCIONES DE PERSONAL

DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES DEL PERSONAL

ADMINISTRADOR GENERAL:

• Desarrolla actividades específicas de presupuesto para los departamentos del establecimiento.

• Supervisa los presupuestos para controlar los gastos.
• Se encarga de coordinar la mercadotecnia y la publicidad del local.
• Se encarga de realizar y supervisar los horarios del personal.
• Trabaja conjuntamente con el Contador, en aspectos de pagos, impuestos, estados financieros, etc.

• Revisa las hojas de función con el chef o jefe de producción.
• Se encarga de corregir los errores en el área operativa.
• Delega y asigna diversas tareas.
• Revisa los reportes diarios de inventarios y compras.
• Revisa el uniforme del personal.
• Está dispuesto para proveer asistencia en horarios de mucho trabajo.
• Se encarga de supervisar a todo el personal del restaurante.
• Debe tener conocimiento de cómo se opera todo el equipo del restaurante.
• Trabaja en         todas las áreas del restaurante.
• Su horario de trabajo se prolonga de acuerdo a las necesidades del restaurante.

CONTABILIDAD:

El Área Contable para desarrollar sus actividades necesita la obtención de la información de manera periódica semanal, quincenal o a más tardar a los 5 días posteriores del cierre del mes para el desarrollo de las siguientes actividades:

• Revisar Consecutivo de Facturas de Venta

• 1) Revisar Consecutivos de Facturas de Venta cta. (465-5985447) (Ingreso)
• 2) Revisar Consecutivos de Facturas de Ganadería cta. (465-5985447) (Ingresos)

• Captura en Excel de Facturas de Venta

• 1) Facturas de venta cta. (465-5985447) (Ingreso)
• 2) Facturas de Ganadería cta. (465-5985447) (Ingresos)
• Revisar Consecutivo de Cheques
• 1) Revisar Consecutivos de Cheques de la cta. (465-5985447) Isla (Egresos)
• Revisar Consecutivo de Transferencias
• 1) Revisar Consecutivos de Transferencias de cta. (465-5985447) Isla (Egresos)
• Revisar Consecutivo de Domiciliaciones
• 1) Revisar Consecutivos de Domiciliaciones de cta. (465-5985447) (Egresos)
• Revisar Consecutivo de Comisiones Bancarias
• 1) Revisar Consecutivos de Comisiones Bancarias de cta. (465-5985447) (Egresos)
• Revisar que los Comprobantes Reúnan los Requisitos Fiscales

• COBRANZA: Elaborar Relación de Comprobantes Pendientes
• Capturar en Excel Consecutivo de Cheques

• 1) Cheques de cta. (465-5985447) (Egresos)

• Capturar en Excel Consecutivo de Transferencias

• 1)  Transferencias de cta. (465-5985447) (Egresos)

• Capturar en Excel de Domiciliaciones

• 1) Domiciliaciones cta. (465-5985447)

• Capturar en Excel Comisiones Bancarias

• 1) Domiciliaciones cta. (465-5985447)
• Contabilizar Facturas de Venta
• 1) Facturas de venta cta. (465-5985447) (Ingreso)
• 2) Facturas de Ganadería cta. (465-5985447) (Ingresos)
• Elaboración de Nominas
• Nómina de Administración
• Contabilizar Nominas
• 1) Nomina de Administración
• Calculo de Depreciaciones Contables

• Contabilizar Provisiones del mes de :

• De Gastos
• Compras
• Inventarios
• IMSS
• RCV
• Infonavit
• 2% Sobre Nomina
• Impuestos
• Contabilizar Depósitos del mes
• Imprimir y Archivar Pólizas de Ingresos del mes
• Contabilizar Consecutivo de Cheques
• Contabilizar Consecutivo de Transferencias
• Contabilizar Consecutivo de Domiciliaciones   y Comisiones
• Cuadrar cuentas Bancarias en Contabilidad con Excel
• Elaboración de Conciliaciones Bancarias
• Elaborar Estados Financieros

• Vaciado de los Depósitos para Flujo de Entradas
• Vaciado de Cheques para Flujo de Salidas
• Vaciado de Transferencias para Flujo de Salidas
• Concentrado de Entradas y Salidas para ISR 
• Determinación de Impuestos

• Entero de retenciones mensuales de ISR por sueldos y salarios
• Pago definitivo mensual de IVA
• Pago provisional mensual de ISR por actividades empresariales. Régimen de act. empresariales y profesionales
• Declaración informativa mensual de operaciones con terceros de IVA

• PRESENTACIÓN DE IMPUESTOS

• IMSS
• Infonavit
• RCV
• 2% Impuesto sobre nomina

• COBRANZA:

• Revisa y cuenta el dinero de la caja al iniciar la jornada.
• Es el encargado de cobrar los pedidos del cliente, asegurándose de que sea la cantidad correcta.
• Es el encargado de pasar las comandas para su elaboración.
• Es el encargado de llevar un registro diario de las ventas, para luego realizar el cuadre de caja.
• Es el encargado de entregar el reporte diario de ventas, junto con el dinero y los documentos de crédito al Administrador.
• Emite las facturas a los clientes.
• Controla las ventas diarias del restaurante. Se deberá entregar una carta compromiso

PRODUCCIÓN:

• Diseña los menús.
• Hace las requisiciones necesarias a la bodega.
• Vigila el consumo de las materias primas para evitar desperdicios.
• Controla que las comandas salgan en las condiciones exigidas.
• Distribuye el trabajo entre los ayudantes de cocina.
• Es la encargada de cuidar las instalaciones y los equipos de cocina.
• Es el encargado de controlar la limpieza de la cocina.
• Es el encargado de llevar el inventario de cocina.
• Es el encargado de dar de baja los productos en mal estado.

MESEROS:

• Tomar la orden en el formato establecido.
• Promover la carta entre los comensales.
• Servir alimentos y bebidas de acuerdo con lo ordenado por el cliente.
• Dar respuesta a preguntas sobre los platillos y bebidas que se ofrecen, incluidos sus ingredientes, tiempo de cocción, haciendo sugerencias para apoyar la elección.
• Supervisar o, en su caso, contribuir en el montaje de las mesas.
• Verificar que el equipo, materiales y suministros sean adecuados para la prestación del servicio.
• Retirar o supervisar el retiro de platos sucios cuando el cliente termina.
• Solicitar a cocina los alimentos ordenados por el cliente y al bar las bebidas, de acuerdo al procedimiento establecido.
• Solicitar la cuenta del cliente en la caja y presentarla al comensal en el momento que la requiera.
• Verificar diariamente las sugerencias del chef para su promoción.
• Promocionar los platillos de menor movimiento de acuerdo con las instrucciones del personal de cocina.
• Manejar los diferentes tipos de servicio que se proporcionen en el restaurante.
• Atender al cliente durante todo el servicio.

COMPRAS:

• Revisar el menú semanal del personal elaborado por chef, para realizar las compras.
• Revisar las órdenes de compras entregadas por el chef y compararlas con el manejo de inventarios.
• Maneja los inventarios.
• Realiza las compras semanales.
• Realiza los pedidos a los proveedores.
• Maneja el stock mínimo de los productos.

Es el encargado de tener en stock todos los productos necesarios para la producción y manejo del local

ALMACEN:

• Ayudar al encargado de compras.
• Mejorar el control de la materia prima.
• El encargado de la bodega, es el responsable de registrar correctamente todas las entradas y salidas de los productos del almacén, con los documentos pertinentes.
• En los libros de registro de entradas, se anotarán todos los productos que se reciben, el proveedor que los entregó y la fecha de entrada.
• En el registro de salidas se anota todos los productos que se retiran de la bodega a través de las requisiciones que se han entregado.

• AYUDANTE DE COCINA:

• Trabaja bajo las órdenes del cocinero principal.
• Realiza trabajos sencillos y mecánicos.
• Se encarga de recibir la requisición de la materia prima, y de guardarla correctamente.
• Procesa la materia prima según las instrucciones del chef.
• Se encarga de proporcionar los géneros como carnes, pollo, lomos, etc.
• Se encarga de la limpieza de la cocina.
• Prepara las salsas.
• Se encarga del despacho de las órdenes.

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