Auditoria

DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

COMPAÑIA REGISTRO PATRONAL NUMERO PROMEDIO DE EMPLEADOS

PHONE, S.A. Y61- 49295- 10 -3 358.33

El domicilio fiscal de PHONE, S.A. Es Insurgentes 35-345 col. Roma Delegación Cuauhtémoc., México D.F

Su giro es Prestadora de Servicios profesionales técnicos y consultivos en áreas de recursos humanos., inicio operaciones el 01 de octubre del 2006, su promedio de trabajadores es de mas de 300 trabajadores anuales, las prestaciones que otorga son Sueldo, Aguinaldo y Prima Vacacional, la contratación es directamente realizada por el contador de la empresa solo se realiza una entrevista y que cubra el perfil , los trabajadores no cuentan con sindicato, solo se les otorgan contratos individuales, su salarios son fijos no contamos con jornadas grupales solo se les exige resultados por hora se tiene que cumplir con las metas propuestas.

Por lo que se refiere a los puestos solo se cuenta con el de Operador telefónico.

EVALUACION Y CONTROL INTERNO.

Se observa que la administración de la compañía esta a cargo de una sola persona y esto tiene grandes repercusiones en los controles de administración, los expedientes de los trabajadores están conformados por copia del acta de nacimiento, identificación oficial, contrato de trabajo, solicitud de empleo y/o Curriculum Vitae, y movimientos afiliatorios, No cuenta con personal encargado de nominas, control de tiempos, auxiliar de contabilidad, control de asistencia, todo lo realiza una sola persona, los cambios de sueldos, puestos, altas o bajas del personal se avisan de manera verbal por instrucciones de un socio. La rotación del personal es continua por lo que no se le da importancia a manejar estadísticas. Por lo que se refiere a las percepciones variables especiales no hay mas que las mínimas de ley si se diera el tempo extra lo autoriza el contador quien maneja toda la información. No se da premio de asistencia y puntualidad, fondo de ahorro, comisiones etc. En algunos casos se otorgan prestamos a los trabajadores y se considera ayuda a los empleados.

Para el proceso de la nomina se ocupa el paquete de Sistema de nomina y solo se realiza una nomina quincenal elaborada por el contador de la empresa que es quien realiza las diferentes actividades relacionadas con el personal, y es el quien autoriza el pago de la nomina, mensualmente se realiza la conciliación de las nominas contra los registros contables no se consideran variaciones de nominas anteriores debido a la falta de tiempo del personal, en el caso de que existieran descuentos como prestamos, pagos de infonavit, fonacott, etc., solo el socio avisa verbalmente al contador no se lleva ningún control para realizar

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