Auditoria

EMPRESA COMERCIALIZADORA AUTOMECANICA SAN MIGUEL S.R.L.

ENTENDIMIENTO DEL NEGOCIO E INDUSTRIA DEL CLIENTE

La empresa Automecanica San miguel S.R.L. está constituida en 7 áreas especificas (Compras, Ventas, Caja, Almacén, Área de Servicios, Contabilidad y Recursos humanos) de las cuales se inspecciono para conocer los movimientos diarios de la empresa asi como también analizaremos donde estará el riesgo inherente de la empresa y poder reforzar dicha área.

El área de compras hace el pedido correspondiente a su proveedor de un vehículo, este recepción el pedido otorgando un número interno donde determina el color, el VIN y el modelo de Vehículo, esto es para que no tenga contingencias (por eje. se duplica la misma unidad en otra venta) luego de esto se efectúa a la emisión del comprobante de pago donde la empresa indica las características de la unidad, asi como también indica el plazo de pago de la factura (usualmente es 30 a 60 días). Una vez emitida la Factura de compra es trasladada a la empresa, con los comprobantes de pago según ley.

La empresa Automecánica San Miguel S.R.L. Recepciona el vehículo donde este pasa al área de almacén para luego ser almacenado de acuerdo a las características que figuran en el comprobante de pago. Una vez realizada la operación el jefe de área de almacén envía la factura al Área de compras donde se realiza el respectivo registro al sistema informático contable, este se envía una  copia del comprobante de pago al área de caja y bancos para que este tome los procedimientos de cancelación.

El área de Caja y bancos Recepciona las facturas relacionadas a las compras de proveedores, haciéndose Cheques con cláusulas No Negociables, O así como también haciéndose los depósitos y/o transferencias a las cuentas corrientes de cada proveedor eso si descontándose de los tributos que genera el comprobantes (Retenciones de Compra o Detracción de Compra). El Área de caja también se encarga del pago de facturas consideradas como Gastos del día.

El área de Ventas Recepciona a los clientes otorgando folletos, presupuestos, así como también muestra las instalaciones donde se encuentran los vehículos de exhibiciones explicando cada una de sus características, también el encargado de ventas tiene la función de explicar al cliente los tipos de pagos o financiamientos para obtener así su vehículo, una vez determinado el precio pactado se dispone a la emisión del comprobante de pago por el Anticipo o la cancelación total del vehículo.

El área de Almacén, una vez emitido el comprobante de pago efectuado por Ventas, a hacer el descargo de desalmacenamiento del vehículo, así como también tiene la función de recepcionar a los clientes que necesiten hacer alguna compra para reparación de su vehículo (ejm. Repuestos, Lubricantes, Neumáticos entre otros) este envía un código que posteriormente Caja recibirá y emitirá el comprobante de pago para su cancelación y así regresar a Almacén para hacer el desalmacenamiento del suministro.

El área de servicio, es el encargado de recepcionar a los clientes que en periodos pasados adquirieron sus vehículos en la empresa donde se diagnostica los problemas o mantenimiento para este, emitiéndose una orden de servicio donde indica los suministros a utilizar así como también la mano de obra a ejecutar, el Área de Servicio en coordinación con Almacén indica que suministros necesita y pueda proporcionarlo, almacén Recepciona la orden de servicio entregando lo solicitado, Servicios Recepciona los suministro y hace la ejecución del proyecto, Una vez concluida el proyecto se emite una copia de la orden de servicio al área de caja para la pronta facturación y cobro del comprobante de pago a efectuar.

El área de contabilidad Recepciona los comprobantes de pago tanto como compras o ventas hace su respectivo registro contable así como archivar los comprobantes de pago, También tiene la capacidad de hacer las liquidaciones de tributos como la presentación de los formatos establecidos por Sunat.

El área de recursos humanos es el encargo de verificar la asistencia y realización de sus labores del trabajador, así como también determinar los impuestos y beneficios sociales por parte del empleador hacia el trabajador. También es el encargado de hacer las futuras contrataciones de personal o recepción de practicantes de instituciones educativas (Senati, entre otros).

RIESGO INHERENTE

Un riesgo inherente que puede suceder en la empresa es desestabilización de la moneda extranjera ya que es parte esencial en la venta de los vehículos automotores, la empresa hace sus negociaciones en moneda extranjera (dólares) esto conlleva a que si se desestabiliza la moneda extranjera y sube el tipo de cambio esto hace un poco difícil poder tener demanda en cuanto a los vehículos automotores, así como también sería un riesgo para la empresa el incremento de nuestras obligaciones financieras.

...