CONTABILIDAD ESPECIALIZADA. CONTABILIDAD BANCARIA
Enviado por Dj Gamer • 23 de Abril de 2021 • Apuntes • 732 Palabras (3 Páginas) • 103 Visitas
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CONTABILIDAD ESPECIALIZADA
CONTABILIDAD BANCARIA
Ejercicio Didáctico
La Institución Financiera Y presenta las siguientes operaciones para que usted realice los cálculos y los asientos necesarios:
1.- El 01/05/XX el banco recibe depósitos de la siguiente manera:
a) De la Empresa La Inmensa, C.A. por Bs 55.000,00 donde el 37% es en efectivo y el resto en cheques. La empresa posee una Cuenta Corriente.
b) De la Alcaldía del Municipio Iribarren Bs. 120.000,00 donde el 12% es en efectivo y el
Resto en cheques. Este cliente mantiene cuenta corriente remunerada.
c) De la Señor Luis Suárez Bs. 29.000,00 donde el 50% es en efectivo y el resto en cheques El cliente posee una Cuenta de Ahorros.
.
2.- Se Obtiene conformidad por parte del Banco central de los cheques y notifican lo siguiente:
a) A La Inmensa, C.A. le devuelven el 20%.
b) A la Alcaldía del Municipio Iribarren el 100% resultó conforme.
c) A El Sr. Luis Suárez le devuelven el 90%.
3. El Sr. Luis Suarez el 10/05/XX para efectuar un pago compra un cheque de gerencia por Bs. 21.000,00, la comisión que cobrará el banco es del 0,25%.
4) La alcaldía del Municipio Iribarren el 12/05/XX para cancelar deuda con los proveedores emite cheque por Bs. 24.000,00 y es depositado en una cuenta corriente no remunerada.
Solución:
Operación 1
Empresa la Inmensa C.A
55.000,00 X 37%= 20350,00 (efectivo persona natural.)
55.000,00 X 63%= 34650,00 (cheque)
Alcaldía Municipio Iribarren.
120.000,00X12%= 144.00,00 (efectivo persona jurídica)
120.000,00X88%= 105.600,00 (cheque)
Sr Luis Suarez:
29.000,00X50%= 14.500,00 (efectivo persona natural)
29.000,00X% 50%= 14.500,00 (cheque)
Total Efectivo: 20.350,00+14.400,00+14.500,00= 49.250,00
Total Cheques: 34.650,00+105.600,00+14.500,00= 154.750,00
Operación 2:
Conformación de cheques.
La Inmensa C.A devolución en cheque el 20%
34.650,00X20%= 6930,00
Sr Luis Suarez devolución de cheque el 90%
14.500,00X 90%= 13.050,00.
Operación 3:
Compra de cheque de gerencia Sr Luis Suarez. 210.000,00X 0,25%= 52.50.
FECHA | DESCRIPCION | DEBE | HABER |
| 1 |
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01/05/2016 | 1.1.1 Efectivo |
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| 1.1.1.01 Billetes y Monedas Nacionales | 49.250,00 |
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| 1.1.6 Efecto y Cobro Inmediato | 154.750,00 |
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| 116.01 Cámara de Compensación |
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| 116.M.01 Cámara de compensación a cargo B.C.V |
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| 210 Captaciones del publico |
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| 211 Depósitos cuenta Corriente |
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| 211.02 Cuenta corrientes Remuneradas |
| 55.000,00 |
| 211.02.M.02 Personas Jurídicas |
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| 211.02M.04 Adm publica, Estadal. Municipales y Dtto Capital |
| 120.000,00 |
| 214 Depósitos Ahorros |
| 29.000,00 |
| 214.01.M.01 Persona Natural |
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| P/ R Depósitos de Clientes |
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01/05/2016 | 2 |
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| 112 Banco Central de Venezuela | 154.750,00 |
|
| 112.99 Otros depósitos en el B.C.V |
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| 116 Efectos por Cobro Inmediato |
| 154.750,00 |
| 116.01 Cámara de Compensación |
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| 116.01.M.01 Cámara de Compensación a cargo de B.C.V |
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| P/R Compensación de Cheques |
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01/052016 | 3 |
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| 210 Capacitaciones del Publico | 6.930,00 |
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| 211 Deposito cuentas corrientes |
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| 211.02 Cuenta corriente remunerada |
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| 211.02.M.02 Persona Jurídica |
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| 112 Banco Central de Venezuela |
| 6.930,00 |
| 112.99 Otros depósitos en el B.C.V |
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| P/ R Devolución del 20% de cheques de la empresa La Inmensa C.A |
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01/05/2016 | 4 |
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| 210 Capacitaciones del Publico | 13.050,00 |
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| 214 Depósitos de Ahorros |
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| 214.01.M.01 Persona Natural |
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| 112 Banco Central De Venezuela |
| 13.050,00 |
| 112.99 Otros depósitos en el B.C.V |
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| P/R Devolución del 90% Sr Luis Suarez |
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Van | 378.730,00 | 378.730,00 |
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