Contabilidad especializada
Mely CasanovasTarea10 de Agosto de 2019
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COOPERATIVA DE SERVICIOS MULTIPLES DE PROFESORES
EMPLEADOS Y AFINES DE UTESA, INC.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Periodos cartados al | ||||||
31/3/2017 | % | 31/3/2016 | % | Variación | % | |
ACTIVOS | ||||||
Activo circulante | ||||||
Efectivo caja y bancos | 6,601,340 | 1.47% | 5,830,861 | 1.55% | 770,479 | 13.21% |
Depósitos a plazo fijo | 14,002,336 | 3.13% | 12,002,250 | 3.19% | 2,000,086 | 16.66% |
Cartera de crédito | ||||||
Vigente | 375,398,621 | 84.02% | 318,904,155 | 84.94% | 56,494,466 | 17.71% |
Vigente en mora | 32,120,811 | 7.18% | 19,312,773 | 5.14% | 12,808,038 | 66.31% |
vencidos | 3,015,994 | 0.67% | 2,442,923 | 0.65% | 573,071 | 23.45% |
Total, cartera Bruta | 410,535,426 | 91.89% | 340,659,851 | 90.74% | 69,875,851 | 20.51% |
Provisión créditos Incobrables | (12,753,521) | 2.85% | (10,614,775) | 2.82% | 2,138,746 | 20.14% |
Cartera Neta | 397,781,905 | 89.03% | 330,045,076 | 87.91% | 67,736,829 | 20.52% |
Cuentas por cobrar | 7,041,941 | 1.57% | 6,080,793 | 1.61% | 961,148 | 15.80% |
Total, Activos Circulantes | 425,427,522 | 95.22% | 353,958,980 | 94.28% | 71,468,542 | 20.19% |
Inversiones Permanentes | 1,245,910 | 0.27% | 1,096,891 | 0.29% | 149,019 | 13.58% |
Inversiones en valores | 1,245,910 | 0.27% | 1,096,891 | 0.29% | 149,019 | 13.58% |
Activos Fijos | 18,106,184 | 4.05% | 18,929,238 | 5.04% | -823,054 | -4.34% |
Prop. Planta y Equipo (Neto) | 18,106,184 | 4.05% | 18,929,238 | 5.04% | -823,054 | -4.34% |
Otros Activos | ||||||
Cargos Diferidos | 1,709,922 | 0.38% | 1,201,928 | 0.32% | 507,994 | 42.26% |
Otros Activos | 261,421 | 0.05% | 233,367 | 0.06% | 28,054 | 12.02% |
Total, otros Activos | 1,971,342 | 0.44% | 1,435,296 | 0.38% | 536,046 | 37.34% |
TOTAL ACTIVOS | 446,750,958 | 100% | 375,420,405 | 100% | 71,330,553 | 19% |
PASIVOS | ||||||
Pasivos Circulante | ||||||
Depósito de ahorros | 30,906,401 | 6.91% | 22,057,853 | 5.87% | 8,848,548 | 40.11% |
Depósito a plazo fijo | 53,015,500 | 11.86% | 51,213,365 | 13.64% | 1,802,135 | 3.51% |
Cuenta por pagar | 322,943 | 0.07% | 655,499 | 0.17% | -332,556 | -50.73% |
Otros pasivos | 16,793,260 | 3.75% | 14,395,204 | 3.83% | 2,398,056 | 16.65% |
Total de Pasivos | 101,038,104 | 22.61% | 88,321,921 | 23.52% | 12,716,183 | 14.39% |
VALORES EN RD$
CAPITAL Y RESERVAS | ||||||
Capital y reservas | ||||||
Aportaciones de los socios | 235,885,967 | 52.80% | 194,263,996 | 51.74% | 41,591,971 | 21.41% |
Reservas Estatutarias | 25,571,187 | 5.72% | 21,970,801 | 5.85% | 3,600,386 | 16.38% |
Reservas Operativas y administrativas | 65,957,005 | 14.76% | 55,217,011 | 14.70% | 10,739,994 | 19.45% |
Excedentes netos del periodo | 18,298,696 | 4.09% | 15,646,675 | 4.16% | 2,652,021 | 16.94% |
TOTAL, CAPITAL Y RESERVAS | 345,712,855 | 77.38% | 287,098,483 | 76.47% | 58,614,372 | 20.41% |
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL | 446,750,958 | 100% | 375,420,404 | 100% | 71,330,553 | 19% |
COOPERATIVA DE SERVICIOS MULTIPLES DE PROFESORES
EMPLEADOS Y AFINES DE UTESA, INC.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017
2017 | |
EFECTIVO POR ECTIVIDADES DE OPERACIÓN | |
Excedente Netos | 35,044,79 |
Partidas de conciliación entre los excedentes netos y el efectivo por actividades de Operación | |
Gasto de Depreciación: | 0 |
Reservas segregadas de Excedentes | (16,726,083) |
Mas: | |
Cambio Netos en Activos y Pasivos: | |
Cuentas por cobrar cliente | (961,148) |
Otros Activos | (536,046) |
Cuentas por pagar Comerciales | (332,556) |
Otros pasivos (provisiones y Reservas) | 2,398,056 |
Efectivo neto provisto por las Actividades de Operación | 18,887,002 |
EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION | |
Variación en cartera de crédito | (67736,829) |
Variación neta de inversiones en valores | (2,149,105) |
Adición neta en propiedades | 823,054 |
Neto usado en las actividades de inversión | (69,062,880) |
| |
ACTIVIDADES DE FINANCIMIENTO | |
Captación de depósitos de ahorros | 8,848,548 |
Captación de depósitos a plazos | 1,802,135 |
Captación de Aportaciones de socios | 41,621,971 |
Variación de Reservas | 14,340,380 |
Excedentes Distribuidos | (15,666,675) |
Neto usado en las Actividades de Financiamiento | 50,946,356 |
Aumento (Disminución) de Efectivo y Equivalente | 770,481 |
Efectivo y Equivalentes al inicio del año | 5,830,861 |
Efectivo y equivalentes al final del año | 6,601,342 |
COOPERATIVA DE SERVICIOS MULTIPLES DE PROFESORES
EMPLEADOS Y AFINES UTESA, ING
ESTADO DE RESULTADO
VALORES EN RD$
31/3/2017 | 31/3/2016 | Variación | ||
INCRESOS FINANCIERO | ||||
Intereses por Prestamos | 64,117,579 | 52,982,922 | 11,134,657 | 21% |
Intereses por inversiones | 893,901 | 1,075,735 | -181,34 | -17% |
65,011,480 | 54,058,657 | 10,952,823 | 20% | |
GASTOS FINANCIEROS | ||||
Intereses Depósitos a plazo | 4,557,540 | 3,799,083 | 758,457 | 20% |
Intereses Cuenta Ahorros | 773,662 | 537,828 | 235,834 | 44% |
5,331,202 | 4,336,911 | 994,291 | 23% | |
Margen financiero | 59,680,278 | 49,721,746 | 9,958,532 | 20% |
GASTOS OPERATIVOS | ||||
Generales y administrativos | 25,280,602 | 20,638,008 | 4,642,294 | 22% |
Depreciación y amortización | 2,106,411 | 1,533,633 | 572,778 | 37% |
27,387,013 | 22,171,641 | 5,215,372 | 24% | |
Excedente Operacional | 32,293,265 | 27,550,105 | 4,43,160 | 17% |
Otros ingresos | 2,751,514 | 2,398,551 | 352,963 | 15% |
Excedente ante de bonificación | 35,044,779 | 29,948,656 | 5,096.123 | 17% |
otras provisiones | 3,502,478 | 2,994,866 | 507,612 | 17% |
Excedente ante de reserva | 31,542,301 | 26,953,790 | 4,588,11 | 17% |
Reservas obligatorias y administrativas | 13,223,605 | 11,307,115 | 1,916,490 | 17% |
Total, deducciones | 13,223,605 | 11,307,115 | 1,916,490 | 17% |
Excedente Neto del periodo | 18,318,969 | 15,646,675 | 2,672,294 | 17% |
El análisis horizontal y vertical del ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
No muestra que la empresa en el año 2016 contaba con un total de pasivo y capital de $375,420,404, lo cual comparándolo para el año actual tuvo un incremento de un 19% en el 2017 con una variación entre los años de $71,330,553 alcanzando así un TOTAL DE PASIVOS Y CAPITAL de $446,750,958.
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