Caso N°7 Las conciliaciones bancarias no son controladas por un funcionario responsable
Enviado por Giancarlo Cabrera Lucas • 26 de Enero de 2019 • Trabajos • 306 Palabras (2 Páginas) • 258 Visitas
Caso N°7
Las conciliaciones bancarias no son controladas por un funcionario responsable.
Falla de control interno todas las conciliaciones bancarias deberían ser controladas por una persona responsable distinta a aquella que la confeccionó. Analizar las partidas conciliatorias, verificar que se hayan cursado al banco los reclamos correspondiente, realizado los asientos de ajuste que surjan de las conciliaciones bancarias, analizar las partidas de antigua data analizando los motivos por los cuales siguen como partidas conciliatorias. Verificar la exactitud en la confección de las mismas, etc.
DEBILIDAD:
- Falla en la revisión y aprobación adecuada de los movimientos bancarios. no hay confianza en los reportes financieros
- Fallas en el suministro de una información confiable.
PROBLEMAS:
- Se desconoce de dónde procede el dinero de la empresa.
- Como y en que se gasta el dinero de la empresa.
- Saldo actual del efectivo.
CONCLUSIÓN:
- El hecho de que las conciliaciones bancarias no sean controladas por un funcionario responsable nos llevaría a concluir que en nuestro movimiento bancario pudo existir un gasto que ha sido cargado por error, no podríamos tener un mejor control del rendimiento de la empresa, es decir; no podríamos entender la evolución y estado de nuestros ingresos y gastos.
RECOMENDACIÓN:
- El área de contabilidad debería ser el encargado de realizar las conciliaciones bancarias, por ello serán los encargados de explicar los motivos de las diferencias que puedan existir entre las cifras en los registros de la empresa y el estado de cuentas del banco y poder determinar el importe real de efectivo.
CASO N°8
No se efectúan arqueos de caja chica.
Deberían realizarse arqueos del fondo fijo a efectos de controlar el mismo y a efectos de contabilizar las diferencias de caja en caso de que éstas existan. La falla de control interno es obvia, ya que si se asigna un monto de dinero a efectos de realizar pagos menores el mismo debería controlarse.
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