Caso Practico IVA
Enviado por emiliocoaz • 16 de Febrero de 2015 • 298 Palabras (2 Páginas) • 412 Visitas
Sanborns, S.A de C.V. le da a conocer la siguiente información con el propósito de que le determine los pagos del Impuesto al Valor Agregado, por los meses de febrero, marzo y abril de 2014, como sigue:
Enajenación de: Pantallas Libros y revistas Alimentos y (restaurantes) Medicinas Total de ingresos
Febrero 500,000 25,000 125,000 80,000 730,000
Marzo 900,000 36,000 190,000 60,000 1,186,000
Abril 950,000 40,000 320,000 75,000 1,385,000
Erogaciones por: Servicios administrativos Inventarios proveedores nacionales Importación de pantallas Total de erogaciones
Febrero 600,000 290,000 250,000 1,140,000
Marzo 750,000 460,000 680,000 1,890,000
Abril 850,000 890,000 960,000 2,700,000
Además de los ingresos y erogaciones descritos anteriormente, se le hace saber que:
• Paga mensualmente al Sr. Cabañas la renta del almacén ubicado en la Col. Del Valle, utilizado para el resguardo de los productos electrónicos $40,000 por cada mes.
• Paga $170,000 mensualmente por el uso de la marca "Sanborns" a su compañía filial residente en Canada.
• Cobra mensualmente a su compañía filial, los intereses que generan un préstamo por $1,800,0000 que le otorgo en el mes de enero de 2014 y que será cobrado en su totalidad en julio; El importe de los intereses que cobra mensualmente es de 7% mensual sobre el capital.
En marzo:
Enajeno uno de sus edificios ubicados en Cd. Juárez, el cual tiene un valor en libros de $500,000 y un precio de venta de $3,000,000; Considerado que el 20% del valor es terreno y 80% construcción.
Enajeno el terreno ubicado en la Col. Vallejo a una compañía dedicada a la construcción de centros comerciales, el precio de venta fue de $1,800,000.
En abril:
VIPS, S.A. de C.V. contrata a Extranjero Inc. una compañía canadiense para que realice un estudio de mercado en Estado de México con el propósito de ver la viabilidad de abrir nuevas sucursales en dicha región; la contraprestación pagada es de $20,000 dólares. T.C. 10.3.
En adición a lo anterior, le informa que por el período de enero de 2014, obtuvo un saldo a favor en la determinación del Impuesto al Valor agregado por $ 20,000.
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