Actividad N°6 Caso Práctico Auditaría de IVA Proporcional
Enviado por Francisco Salvatierra Briso • 3 de Octubre de 2019 • Documentos de Investigación • 962 Palabras (4 Páginas) • 262 Visitas
[pic 4]
Actividad N°6
Caso Práctico Auditaría de IVA Proporcional
Esta actividad tiene por objetivo el realizar una auditoria tributaria de IVA proporcional para un contribuyente de primera categoría que tenga dos actividades económicas uno afecto y otro exento, aplicado técnicas de auditoria encontrando evidencias a través de papeles de trabajo de acuerdo a la normativa vigente
Instrucciones:
- Esta es una actividad en duplas (dos alumnos).
- Desarrolle el caso planteado.
- Realice un análisis en el ámbito del IVA proporcional
- Realice una propuesta final de la obligación tributaria.
- Elaboren los libros auxiliares como deberían estar en forma correcta.
- Elaboren papeles de trabajos de las evidencias obtenidas.
- Realicen un foro de discusión sobre los aspectos más importantes de la actividad.
- Finalmente, tu docente realizará una retroalimentación del caso práctico.
Tu docente resolverá tus dudas en el aula y responderá a sus inquietudes.
ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
La sociedad EDEN LIMITADA, Rut Nº 77.777.777-7, inicio sus actividades 15 junio de 2015, su giro es Servicios de áreas verdes y Corredores de Propiedades, esta categorizada como una empresa pyme y acogido al régimen al Artículo 14 TER, su domicilio comercial es Calle Obispo Umaña Nº107, comuna de Estación Central. Las socias son Carol Smith y Carla.
La sociedad realiza mensualmente Declaración y Pago Provisional Mensual (PPM) de primera categoría, con Tasa de un 2,15%
A continuación, Ud. encontrará la información entregada por la Sociedad para que realice su trabajo, la que fue confeccionada por el Contador responsable de la sociedad:
ANTECEDENTES ENTREGADOS POR LA EMPRESA PARA LA AUDITORÍA
- Libro de Compras del periodo, Diciembre de 2017
- Libro de Ventas del periodo, Diciembre de 2017
- Otros antecedentes sustentatorios para la confección del F-29
ANTECEDENTES ENTREGADOS POR LA EMPRESA PARA LA AUDITORÍA
- Libro de Compras del periodo; Diciembre de 2017
[pic 5]
- Libro de Ventas del periodo; Diciembre de 2017:
FECHA | DTE | CLIENTE | RUT | EXENTO | NETO | IVA | TOTAL |
01-12-17 | 2800 | Edificio Jorge VI | 65300500-1 | 1.100.000 | 209.000 | 1.309.000 | |
03-12-17 | 2801 | Exxon S.A. | 96600750-6 |
| 8.500.000 | 1.615.000 | 10.115.000 |
07-12-17 | 2802 | Consultores GMC LTDA. | 77120000-0 |
| 2.400.000 | 456.000 | 2.856.000 |
10-12-17 | 1002 | Fundación Teletón | 65670100-3 | 3.100.000 |
|
| 4.580.000 |
17-12-17 | 2803 | Jorge Ibarra Castro | 13285396-4 |
| 620.000 | 117.800 | 737.800 |
20-12-17 | 2804 | Corredores Mazo SPA | 97890300-8 |
| 1.440.000 | 273.600 | 1.713.600 |
23-12-17 | 2805 | Plass Limitada | 85879400-4 |
| 3.600.000 | 684.000 | 4.284.000 |
26-12-17 | 2807 | Constructora Isis S.A. | 96694656-5 |
| 820.000 | 155.800 | 975.800 |
27-12-17 | 2808 | Selma Ávila Lobos | 13162780-7 |
| 1.700.000 | 323.000 | 2.023.000 |
31-12-17 | 2809 | Zenteno y Cía. Ltda. | 76109600-3 |
| 380.000 | 72.200 | 452.200 |
|
| SUB-TOTAL VENTAS |
| 3.100.000 | 20.560.000 | 3.906.400 | 29.046.400 |
27-12-17 | 340 | Exxon S.A. | 96600750-6 |
| 425.000 | 80.750 | 505.750 |
30-12-17 | 289 | Comunidad Edif. Los Héroes | 65180300-9 |
| 30.000 | 5.700 | 35.700 |
TOTAL VENTAS |
| 3.100.000 | 20.165.000 | 3.831.350 | 28.576.350 |
OTROS ANTECEDENTES
...