Catalogo de una empresa industrial
Briseyda121521Informe1 de Septiembre de 2018
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B. CATÁLOGO DE CUENTAS de una empresa industrial textil.
ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
1101.01 CAJA GENERAL
1101.0101 Caja General Oficina Central
1101.0102 Caja General Sucursal
1101.02 CAJA CHICA
1101.0201 Caja Chica Oficina Central
1101.0202 Caja Chica Sucursal
1101.03 BANCOS CUENTAS CORRIENTES
1101.0301 Banco Scotiabank
1101.0302 Banco de América Central
1101.0303 Banco Agrícola
1101.04 BANCOS CUENTAS AHORROS
1101.0401 Banco Agrícola
1101.05 INVERSIONES TEMPORALES
1101.0601 Depósitos a Plazo
1102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
1102.01 Cuentas por Cobrar Comerciales
1102.02 Estimación para Cuentas Incobrables (CR)
1102.03 Documentos por Cobrar
1102.04 Anticipo a Proveedores
1102.05 Préstamos y Anticipos al Personal
1102.06 Otras Cuentas Por Cobrar
1103 INVERSIONES TEMPORALES A MÁS DE 90 DÍAS
1104 CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO
43
1104.01 Arrendamientos Financieros por Cobrar
1104.02 Estimación para Cuentas Incobrables (CR)
1105 IVA- CRÉDITO FISCAL
1105.01 IVA- Crédito Fiscal
1105.0101 IVA- Crédito Fiscal compras locales
1105.0102 IVA-Crédito Fiscal compras del Exterior
1105.02 Remanente de Crédito Fiscal
1106 INVENTARIOS
1106.01 Inventario de Productos Disponibles para la Venta
1106.02 Inventario de Productos en Proceso
1106.0201 Materia Prima
1106.03 Estimación para Obsolescencia de Inventarios (CR)
1106.04 Pedidos en Tránsito-Inventarios
1107 PAGOS ANTICIPADOS
1107.01 Beneficios o Prestaciones a empleados
1107.02 Seguros en Vigencia
1107.03 Rentas pagadas por Anticipado
1107.04 Papelería y Útiles
1107.05 IVA Pendiente de Aplicar
1107.06 Retención y Percepción IVA por Grandes Contribuyentes
1107.07 Impuestos Pagados por Anticipado
1107.08 Otros Pagos por Anticipado
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PROPIOS
1201.01 Terrenos
1201.0101 Terrenos
1201.02 Edificaciones
1201.0201 Edificaciones
1201.03 Instalaciones
1201.04 Mobiliario Y Equipo
1201.0401 Mobiliario y Equipo Propio
1201.05 Vehículos
1201.0501 Vehículos Propios
44
1201.06 Maquinaria y Equipo
1201.07 Otros
1202
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIOS (CR)
1202.01 Depreciación Acumulada Edificaciones
1202.02 Depreciación Acumulada Instalaciones
1202.03 Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
1202.04 Depreciación Acumulada Vehículos
1202.05 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo
1202.06 Depreciación Acumulada de Otros Activos
1203 DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO PROPIOS
1203.01 Deterioro de Edificaciones
1203.02 Deterioro de Instalaciones
1203.03 Deterioro de Mobiliario Y Equipo
1203.04 Deterioro de Vehículos
1203.05 Deterioro de Maquinaria y Equipo
1203.06 Deterioro de Otros Activos
1204
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
1204.01 Terrenos
1204.0101 Terrenos
1204.02 Edificaciones
1204.0201 Edificaciones
1204.03 Mobiliario Y Equipo
1204.0301 Mobiliario y Equipo
1204.04 Vehículos
1204.0401 Vehículos
1204.05 Maquinaria y Equipo
1204.06 Otros
1205
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO (CR)
1205.01 Depreciación Acumulada Edificaciones
1205.02 Depreciación Acumulada Mobiliario Y Equipo
1205.03 Depreciación Acumulada Vehículos
1205.04 Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo
45
1205.05 Depreciación Acumulada de Otros
1206
DETERIORO DE PROPIEDAD, PLANTA Y EN
ARRENDAMIENTO FINANCIERO (CR)
1206.01 Deterioro de Edificaciones
1206.02 Deterioro de Instalaciones
1206.03 Deterioro de Mobiliario Y Equipo
1206.04 Deterioro de Vehículos
1206.05 Deterioro de Maquinaria y Equipo
1206.06 Deterioro de Otros Activos
1207 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1208 INVERSIONES PERMANENTES
1208.01 Instrumentos Financieros
1208.02 Inversiones en Subsidiarias
1208.03 Inversiones en Asociadas
1208.04 Inversiones en Negocios Conjuntos
1209 ACTIVOS INTANGIBLES
1209.01 Derechos de Llave
1209.0101 Costo de Adquisición
1209.0102 Amortización (CR)
1209.02 Patentes y Marcas
1209.0201 Costo de Adquisición
1209.0202 Amortización (CR)
1209.03 Licencias y Concesiones
1209.0301 Costo de Adquisición
1209.0302 Amortización (CR)
1209.04 Programas y Sistemas
1209.0401 Costo de Adquisición
1209.0402 Amortización (CR)
1209.05 Deterioro de Activos Intangibles
1210 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO
1210.01 Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo
1210.02 Estimación para Cuentas Incobrables Largo Plazo (CR)
46
1210.03 Documentos por Cobrar a Largo Plazo
1210.04 Prestamos al Personal Largo Plazo
1210.05 Deudores Varios Largo Plazo
1210.06 Otras Cuentas Por Cobrar Largo Plazo
1211
CUENTAS POR COBRAR ARRENDAMIENTO FINANCIERO LARGO
PLAZO
1211.01 Arrendamiento Financieros Por Cobrar Largo Plazo
1211.02 Estimación para Cuentas Incobrables Largo Plazo (CR)
1212 ACTIVOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
2 PASIVO
21 PASIVOS CORRIENTES
2101 PRÉSTAMOS Y SOBREGIROS BANCARIOS
2101.01 Sobregiros Bancarios
2101.02 Préstamos a Corto Plazo
2101.03 Porción Corriente de Préstamos Largo Plazo
2101.04 Otros Préstamos a Corto Plazo
2101.05 Intereses por Pagar
2102 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2102.01 Proveedores Locales
2102.02 Proveedores del Exterior
2102.03 Documentos por Pagar
2102.04 Otras Cuentas Por Pagar
2102.05 Valores Anticipados de Clientes
2102.06 Acreedores Diversos
2103 PROVISIONES
2103.01 Cuota Patronal ISSS Salud
2103.02 Cuota Patronal ISSS Previsional
2103.03 Cuota Patronal AFP
2103.04 De gastos acumulados ya incurridos
2103.05 Otras Provisiones
2104 RETENCIONES Y DESCUENTOS
47
2104.01 Retenciones ISSS Cuota Laboral
2104.02 Retenciones AFP Cuota Laboral
2104.03 Retenciones Impuestos Sobre la Renta
2104.04 Descuentos por Préstamos Bancarios
2104.05 Descuentos por Préstamos FSV
2104.06 Descuentos Vialidad a Empleados
2104.07 Descuentos Procuraduría General de la República
2104.08 Retenciones Judiciales
2104.09 Retenciones IVA a Terceros
2104.1 Otras Retenciones y Descuentos
2105 IVA- DEBITO FISCAL
2105.01 Por Ventas a Consumidores
2105.02 Por Ventas a Contribuyentes
2106 DIVIDENDOS POR PAGAR
2107 IMPUESTOS POR PAGAR
2107.01 Impuesto Sobre la Renta Corriente
2107.02 IVA por Pagar
2107.03 Retención IVA a pequeños contribuyentes y a no domiciliados
2107.04 Impuestos Municipales
2107.05 Provisión Pago a Cuenta
2107.06 Otros Impuestos por Pagar
2108 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 PRÉSTAMOS BANCARIOS A LAGO PLAZO
2201.01 Préstamos Bancarios a Largo Plazo
2201.02 Otros Préstamos Bancarios a Largo Plazo
2202 OTROS PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO
2203 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
2204
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR LARGO PLAZO
48
2205 PROVISIÓN PARA OBLIGACIONES LABORALES
2205.01 Beneficios por terminación de Contrato
2205.0101 Indemnizaciones por Pagar
2206 PASIVOS POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
2207 OTROS PASIVOS NO CORRIENTES (OBLIGACIONES FUTURAS)
3 PATRIMONIO NETO DE LOS ACCIONISTAS
31 CAPITAL Y RESERVAS
3101 CAPITAL SOCIAL
3101.01 Capital Social Mínimo
3101.0101 Capital Social Mínimo Pagado
3101.0102 Capital Social Mínimo No Pagado
3101.02 Capital Social Variable
3101.0201 Capital Social Variable Pagado
3101.0202 Capital Social Variable No Pagado
3102 RESERVAS
3102.01 Reserva Legal
3102.02 Otras Reservas
3103 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
3103.01 De Ejercicios Anteriores
3104 DEFICIT ACUMULADOS
3104.01 De Ejercicios Anteriores
3105 RESULTADO DEL EJERCICIO
3105.01 Utilidad del Ejercicio
3105.02 Déficit del Ejercicio
3106 AJUSTES POR TRANSICIÓN
4 COSTOS Y GASTOS
49
41 COSTOS DE PRODUCCIÓN
4101 COSTOS DE PRODUCCIÓN
4101.01 Costos de Materias Primas y Material Directo
4101.0101 Materia Prima A
4101.0102 Materia Prima B
4101.0103 Materia Prima C
4101.0104 Otras Materias Primas y Materiales Directos
4101.02 Costos de Mano de Obra Directa
4101.0201 Sueldos Personal de Producción
4101.0202 Horas Extras
4101.0203 Vacaciones
4101.0204
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