Conciliacion Bancaria
Enviado por adanoscar • 1 de Junio de 2014 • 773 Palabras (4 Páginas) • 406 Visitas
Normas de valuación En base al valor razonable
Efectivo: tener claro que es, en que rubro se clasifica
Fondo de caja: fondo fijo de caja se establece con base a las necesidades de la empresa sobre el mismo.
Arqueo de caja: revisar el efectivo en caja es decir que el dinero que se encuentre de forma cuantitativa coincida con el sistema, es decir, se cuentan todas las monedas cuantas hay y las diferentes denominaciones
Cuenta de choques: tienen que estar debidamente autorizadas se hacen conciliaciones bancarias al cierre de cada mes
• Conciliación aritmética
o Por números enteros
o Por diferencias
• Conciliación contable
o Al cierre del mes ya no se puede modificar; checar los errores y hacer correcciones contables para coincidir
• Conciliar las inversiones; en tiempo e interés
Creación del fondo fijo de caja
1
Fondo fijo
Bancos
2
Persona física que recibe el dinero
Fondo fijo
Unidad III NIF C-3
Efectivo y equivalente; (efectivo e instrumentos financieros a corto plazo).
NIF C-1
o Efectivo (LIQUIDEZ)
CAJA
BANCOS
o Equivalentes de efectivo
Inversiones de inmediata realización en acciones o valores de corto plazo
o Efectivo restringido
De disponibilidad limitada por efectos contractuales o legales (LARGO PLAZO)
Corto plazo
o Costo de Adquisición
o Es el monto pagado de efectivo por un servicio al momento o un activo
UDIS (unidades de inversión)
Moneda extranjera
• Cuenta en pesos y cuenta complementaria ó cuenta en uds
Valor nominal.: es la cantidad en unidades monetarias expresada en billetes, monedas, títulos e instrumentos
Valor neto de realización Efectivo por el intercambio de un activo (venta)
Caso práctico 1.
Conciliación bancaria.
La especial S.A de C.V (Cifras enteras)
Conciliación aritmética al 31 de oct de 2013
Saldo según estado de cta. del banco $188417
(+) Cargos de la empresa no correspondidos por el banco $193146
07-oct-13 depósito $100050
10-oct-13 depósito $ 28376
30-oct-13 depósito $ 64720
(+) Cargos del banco no correspondidos por la empresa $ 94120
07-oct-13 ch7801 $ 12760
14-oct-13 ch7803 $ 43264
27-oct-13 ch7809 $ 36924
30-oct-13 comisiones $ 1700
30-oct-13 IVA de comisión $ 272
(-) Abonos de la empresa no correspondidos por el banco $141239
05-oct-13 ch7801 $ 12706
14-oct-13 ch7803 $ 13624
22-oct-13 ch7802 $ 6790
25-oct-13 ch7806 $ 8235
27-oct-13 ch7807 $ 63924
30-oct-13 ch7809 $ 6410
(-) abonos del banco no correspondidos por la empresa $189790
17-oct-13 depósito $100500
10-oct-13 depósito $ 28730
20-oct-13 foráneos $80000
30-oct-13 intereses $ 560
Saldo según libros contables de la empresa $144998
Fórmula conciliación por números enteros
La especial S.A de C.V
Conciliación aritmética al 31-10-13 (por diferencias)
Saldo según Edo. De cta. Del banco $188417
(+) Cargos de la empresa no correspondidos por el banco $64720
30-10-13 Depósito $64720
(+) Cargos del banco no correspondidos
...