Contabilidad Bancaria
Enviado por gustavoluna • 27 de Noviembre de 2013 • 6.360 Palabras (26 Páginas) • 379 Visitas
BANCO WIESE OPERACIONES 2013
OPERACIÓN 1: ASIENTO DE APERTURA
OPERACIÓN 2: DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE EN MONEDA NACIONAL (MN)
OPERACIÓN 2.1: La empresa comercial Arequipa S.A.C lleva al banco Wiese siguiente entrega para ser abonado en cuenta corriente, de los siguiente montos.
S/.
• Efectivo 10000
• Cheques a cargo del mismo banco (banco Wiese) 5000
• Cheques a cargo de otros bancos 3000
• Cheques de gerencia 7000
25000
• Canje remitido
BANCO WIESE
BCP CONTINETAL LATINO
800,00 700,00 1500,00 3000,00
• Canje recogido
BANCO CREDITO DEL PERU
WIESE CONTINETAL CORRIENTE
1800,00 1300,00 900,00 4000,00
BANCO LATINO
WIESE CONTINETAL CORREINTE
2000,00 3000,00 4000,00 9000,00
CAMARA DE COMPROBACION DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA
Canje remitente a la cámara en compensación del BCR 3000
Canje recogido a la cámara de compensación del BCR 3800
BCP 1800.00 -800
WIESE 2000.00
OPERACIÓN 2.2: Cuando cambia cheques a cargo de otros bancos por 5000
S/.
• Efectivo 10000
• Cheques a cargo del mismo banco (banco Wiese) 5000
• Cheques a cargo de otros bancos 5000
• Cheques de gerencia 7000
27000
• Canje remitido
BANCO WIESE
BCP CONTINETAL LATINO
2800,00 0,00 2200,00 5000,00
• Canje recogido
BANCO CREDITO DEL PERU
WIESE CONTINETAL CORRIENTE
1800,00 1300,00 900,00 4000,00
BANCO LATINO
WIESE CONTINETAL CORREINTE
2000,00 3000,00 4000,00 9000,00
CAMARA DE COMPROBACION DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA
Canje remitente a la cámara en compensación del BCR 5000
Canje recogido a la cámara de compensación del BCR 3800
BCP 1800.00 1200
WIESE 2000.00
OPERACIÓN 3: El banco Wiese recibe dinero del Sr. Juan Pérez persona natural para ser depositado en su cuenta. El deposito esta discriminado de la siguiente manera.
• Entrega en efectivo 30000
• Cheques a nombre del banco 20000
• Cheques de gerencia 70000
120000
El banco paga intereses a la tasa 2.5% de TEM. El banco capitaliza los intereses a los 30 días y el ahorrista retira los intereses más el principal en efectivo .Contabilizar la presente operación.
I=120000x {1+ (2.5%/30)) ^30)-1
I=3036.50
OPERACIÓN 4: El banco Wiese recibe dinero de la empresa CORSUR (persona jurídica) para ser depositado en su cuenta a plazo fijo a 90 días de la siguiente forma:
• Entrega en efectivo 350000
• Cheques de otros banco (provincias) 750000
• Cheques de sucursal Tacan 300000
• Cheques a nombre del banco 200000
• Cheques de gerencia 250000
1750000
El banco paga los intereses a 3.50% de tasa nominal mensual con capitalización diaria, el banco capitaliza los intereses a 90 días y CORSUR
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