Contabilidad General

La Empresa Comercial “Tengo que estudiar“ S. A. presenta el siguiente Balance de Inventario al 31 de Diciembre de 2,011

101 400.00

104 1,900.00

121 500.00

123 300.00

161 200.00

201 400.00

335 600.00

421 700.00

423 600.00

469 500.00

501 2,500..00

4,300.00 4,300.00

Operaciones Enero - Diciembre 2,012

02 Enero Reapertura de Libros.

11 Febrero Se compra a Comercial “El Mueble” S.A. los siguientes Activos Fijos, se paga con cheque.

02 escritorios c/u S/. 175.00 incluido IGV

01 computadora S/. 1,100.00 incluido IGV

03 Marzo Se registra y paga con cheque alquileres a Inmobiliaria El Edificio según F/. 001- 6789 por S/. 80.00 mas IGV

08 Abril Se compra mercaderías por S/.10,000.00 mas IGV según F/. 001-4654 a Comercial Los Geranios S.A. se paga con cheque.

03 Mayo Se vende mercaderías por S/.27,700.00 más IGV según F/. 001-1896 a Comercial Los Cedros S.A. al contado dinero que es depositado en cuenta corriente.

14 Julio Se cobra L/ pendiente del Año anterior por S/, 300.00 dinero que es depositado en Cuenta Corriente.

22 Agosto Se paga con Cheque Letra pendiente del Año Anterior por S/.600.00

30 Noviembre Se prepara la planilla de sueldos, se centraliza en el Libro Diario y paga remuneraciones con Cheque a los siguientes empleados:

Sr. A Sueldo Básico 786.00 considerar. Afiliado AFP INTEGRA

Sr. B Sueldo Básico 820.00 considerar Afiliado SNP - ONP

02 Diciembre Se paga ESSALUD, ONP, AFP con Cheque.

DATOS PARA EL CIERRE

• Distribución del Gasto: 50% Gastos Administrativos

• 50% Gastos de Venta.

• Compensación Tiempo de Servicio S/.110.00

• Vacaciones por pagar S/.230.00

• Depreciación 10% Anual muebles y enseres, 25% equipos de cómputo.

• Existencia Final de mercaderías S/. 200.00

Se pide:

• Libro Diario. Libro Mayor (cuentas T). Distribución Legal

• Balance de Comprobación. Balance General. Estado De Ganancias y Pérdidas por Naturaleza y Función

“TENGO QUE ESTUDIAR” S.A.

2

Diario de enero a diciembre de 2012

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10 Efectivo y equivalente de efectivo 2300.00

101Caja 400.00

104Cuenta corriente IF 1900.00

12 Cuentas por cobrar comerciales-terceros 800.00

121 Facturas por cobrar 500.00

123 Letras por cobrar 300.00

16| Cuentas por cobrar diversas 200.00

161préstamos

20 Mercaderías 400.00

201Mercaderías manufacturadas

33 Inmuebles maquinarias y equipo 600.00

335 Muebles y enseres

39 Depreciación y amortización acumulada 1300.00

391Depreciación acumulada

42 Cuentas por pagar comerciales – terceros 1300.00

421 Facturas por pagar 700.00

423 Letras por pagar 600.00

46 Cuentas por pagar diversas 500.00

469 Otras cuentas por pagar diversas

50 Capital 2500.00

501 capital social

02/01 por el activo, pasivo y capital al inicio del ejercicio

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33 Inmuebles maquinaria y equipos 1,189.00

335 Muebles y Enseres 287.00

336 Equipos Diversos 902.00

40 Tributos por Pagar 261.00

401 Gobierno Central

4011 IGV

46 Cuentas por Pagar Diversas 1,450.00

469 Otras cuentas por pagar diversas

11/02 Por la compra de Activos Fijos

Comercial “El Mueble”S.A.

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46 Cuentas por Pagar Diversas 1,450.00

469 Otras cuentas por Pagar Diversas

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 1,450.00

104 Cuenta Corriente de IF

11/02 Por el pago a Comercial “El Mueble” S.A.

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68 Valucacion y detererioro de activos y provisiones 211.84

681Depreciacion

39 Depreciacion

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