Contabilidad sistematizada Syscafe

UNIVERSIDAD PILOTO DE COLOMBIA

FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA

CONTABILIDAD SISTEMATIZADA SYSCAFE

Docente: Jose Nilson Pava Florez

Resumen de la Asignatura

En Costos I se desarrolla un ejercicio práctico de constitución de sociedad, junto con su emisión de aportes, su traspaso y readquisición, de una sociedad comercial, para hacerlo acorde a la realidad económica. Así mismo simula operaciones de compra y venta de bienes de productos gravados y no gravados, en relaciones comerciales con pequeños y grandes contribuyentes.

Se manejan los soportes o documentos contables y su codificación, para llevarlos al comprobante de contabilidad.

Se practica el cierre de libros y elaboración de las hojas de trabajo para emitir estados financieros básicos y hacer el informe a la asamblea general o junta de socios, con sus estados financieros para su aprobación al igual que el proyecto de distribución de utilidades.

Metodología

Sobre los documentos de contabilidad, se hace una dinámica para conocerlos, y los talleres de contabilidad se realizan en Comprobantes Diarios, para luego realizar el ciclo contable.

Taller 01. Constitución de la sociedad  comercial

1. El 31 de Octubre  se constituye la sociedad (escoja el nombre) para el objeto social de ventas de (escoja la actividad), con las siguientes opciones: anónima con capital autorizado de $500.000.000, distribuido en 125.000 acciones a valor nominal de $1.000. El capital suscrito es de $250.000.000 y pagado $125.000.000.  Los accionistas son cinco. Se reciben los aportes de los socios asi:

Socio 1: $6.120.000 aportados por uno de los socios por concepto del estudio de factibilidad, los sistema de comunicación por $4.000.000 y Muebles y enseres $2.000.000y el resto en efectivo

Socio 2: $25.000.000 en efectivo

Socio 3: $25.000.000 en efectivo

Socio 4: $25.000.000 en efectivo

Socio 5: $25.000.000 en efectivo  

1. El 2/11/2013 Se hace la apertura de la cuenta corriente Nº 460133168 en el Bancolombia con el efectivo en caja. La Nota Débito bancaria por $280.000 por concepto de chequera.

1. El 3/11/2013 Se registra en la Cámara de Comercio la sociedad, con un impuesto del 0,5% sobre el valor de los activos registrados de $125.000.000 y en la sociedad anónima además el 1% del capital autorizado.

1. El 3/11/2013 Se paga el registro en Notaria Pública de la sociedad y se paga sobre el capital social el 1,5%.

1. El 4/11/2013 Se constituye el fondo fijo de caja menor por $200.000 con responsabilidad de Margarita Cerón. C.C 28.714.932 de Espinal

Taller 02. Financiamiento del proyecto

1. El 5/11/2013 Se adquirió un Préstamo bancario a doce meses, con el Bancolombia por $60.000.000 cuya nota crédito especifica, así: intereses anticipados al 2,5% $1.500.000, gastos de documentación $60.000 el resto lo abonan en la cuenta bancaria.

1. 30/11/2013 Se causaron los intereses del primer mes.

1. 30/11/2013 Se pagó la primera cuota de capital y los intereses anticipados del segundo mes.

Taller 03. Actividades operativas

1. 05/11/2013 Se firma contrato de arrendamiento con Bonilla Ltda. Nit 900.533.025-6, y se pagan tres meses anticipados de un local comercial cuyo canon de arrendamiento es de $1.500.000 más IVA del 10%. Se hace retención en la fuente del 3,5%.

1. 06/11/2013 Se compró Maquinaria y equipo marca Galerón, por valor de $60.000.000 más IVA.  Proveedor LOS TULIPANES S.A NIT 800.290.345-4

1. 06/11/2013  Se realiza compra de los siguientes producto asi: A: 510; B: 390 ; C: 40; D: 80 y E: 70.Los precios de compra son: A: $160.000; B: $210.000; C: $260.000; D: 310.000 y E: $510.000. Las compras se causan en el mes y se pagan en el mes siguiente. los primeros cuatro Productos  tienen IVA y la última no tiene IVA por ser un producto exento.  Proveedor: Distribuciones los de Séptimo Ltda. NIT 800.190.524-4.

1. 10/11/2013 Se venden mercancías a crédito  a la COMERCIALIZADORA COLOMBIA S.A. Nit 800.152.425-4  los siguientes productos  A: 250; B: 200 C: 10; D: 30; E:40, precio de venta con una utilidad bruta, primer Productos con el 15%, el segundo el 16% y así sucesivamente hasta el 19%.  Crédito a 30 días con descuento pronto pago del 5%.
2. El 20/11/2013 se venden a personas naturales de contado los siguientes productos: A: 30; B: 70 C: 8; D: 20; E:10.

1. El 20/11/2013 Se causan el transporte de carga con la empresa Coomoderna S.A. NIT 800.142.521-5  por $600.000

1. EL 25/11/2013 Se cancela servicios de mantenimientos de maquinaria a una persona natural por valor de $1.000.000 de contado.

1.  EL 28/11/2013 Se cancela la factura servicio de vigilancia del mes de noviembre, al Cóndor Ltda Nit 900.452.152-4 . por valor de $4.500.000 iva incluido

1.  El 28/11/2013 Se compran Equipos de Comunicación de ultima tecnología por valor de $15.000.000 mas IVA 16%   a TECNOCOMUNICACIONES S.A. Nit 900.522.365-4

Taller 04. Gastos de administración y ventas

1.  El 30/11/2013 Los servicios públicos se causan así: Teléfono $150.000, servicios Acueducto y Alcantarillado  $120.000, servicio de correo $84.000.

1. El 30/11/2013 Se compra Papelería a Papelería Flandes $150.000 mas IVA 16%;

1. El 30/11/2013 Se causan los servicios de publicidad por valor de $600.000 a persona natural por el mes de noviembre de 2013.
2. El 30/11/2013 Se Pagó servicio de asesoría jurídica a la Firma "Abogados Ltda." los cuales enviaron factura #6701 cobrando honorarios, Por asesoría al Gerente Administrativo por valor de $2.800.000 + IVA 16% .Se pagó con cheque del Bancolombia.
3. El 30/11/2013 Se Pagó servicio de asesoría Financiera y Contable a una persona natural, Por el mes de noviembre de 2013 por valor de $2.000.000.Se pagó con cheque del Bancolombia.

1. Se pagaron por caja menor acarreos en el primer mes $50.000.

1. Gastos de portes y telegramas por caja menor $30.000.

1. La depreciación de la Maquinaria es a 120 meses, la de los muebles a 60 meses y los de computación a 36 meses.

1. Las amortizaciones se hacen, los gastos pagados por anticipado a 12 meses y los cargos diferidos a 60 meses.

1. Gastos de cafetería por caja menor por el mes de noviembre es de  $20.000
2. 30/11/2013 se realiza el Reembolso de la caja menor del mes de noviembre.

Taller 05. Nómina

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