Cuestionario De Auditoria
erikaggp29 de Enero de 2015
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FASE II
Evaluación del sistema de control interno
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Ambiente de control.
SUBCOMPONENTE: Integridad y valores éticos.
OBJETIVO: Determinar si la asociación establece valores éticos, es decir si mantiene una cultura de organización, que debe ser comunicada y puesta en práctica.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1 ¿La junta directiva se interés por la integridad y los valores éticos? X
2 ¿Cuenta con un código de conducta la Asociación? X
3 ¿El código de ética ha sido comunicado adecuadamente a todos los miembros de la Asociación? X
4 ¿Los principios y valores establecidos en la Asociación, se manifiestan en el ambiente organizacional? X
5 ¿El empleado se comporta de acuerdo a las reglas de conducta definidas en la Asociación? X
6 ¿Toma el presidente acción disciplinaria apropiada en respuesta a violaciones del código de conducta? X
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Ambiente de control.
SUBCOMPONENTE: Confianza mutua
OBJETIVO: Determinar si en la organización se mantiene la confianza entre todos los miembros de la misma.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
7 ¿Se fomenta una actitud de confianza entre directivos, ejecutivos y empleado? X
8 ¿Realiza actividades que fomentan la integración de su personal y favorecen el clima laboral? X
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Ambiente de control.
SUBCOMPONENTE: Competencia profesional
OBJETIVO: Evaluar si la asociación se interesa por el grado de competencia existente, el nivel de habilidad y conocimiento que se requiere.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
9 ¿Existe un proceso preestablecido para la selección y contratación del personal? X No todos conocen el proceso de selección del personal
10 ¿La asociación se preocupa por la capacitación de sus asociados? X @Solo se realiza capacitaciones a los docentes en proceso de jubilación
11 ¿El desempeño del trabajo es evaluado y revisado periódicamente al empleado? X
12 ¿Tiene deseos de superación profesional para contribuir al desarrollo de la Asociación? X
@hallazgo
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Ambiente de control.
SUBCOMPONENTE: Filosofía y estilo dirección
OBJETIVO: Averiguar cómo se maneja en la asociación su organización y participación.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
13 ¿La asociación posee un Plan Operativo como herramienta de control? X @La Asociación no cuenta con un plan operativo
14 ¿Los funcionarios participan en las actividades que se realizan para el desarrollo y fortalecimiento del sistema de control interno? X
@hallazgo
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Ambiente de control.
SUBCOMPONENTE: Visión, misión y objetivos
OBJETIVO: Determinar si en la asociación se han establecido la misión, visión y objetivos y estos están de acorde a la actividad de la empresa.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
15 ¿Cuenta la asociación con un plan estratégico? X @No cuenta con un plan estratégico.
16 ¿La misión y visión de la asociación está acorde a los objetivos de la misma? X
17 ¿Existen en la asociación políticas orientadas al proceso de selección, capacitación, compensación y evaluación de los funcionarios? X
@hallazgos
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Ambiente de control.
SUBCOMPONENTE: Asignación de autoridad y responsabilidad
OBJETIVO: Establecer si se toma en cuenta la asignación de responsabilidad y autoridad, para las actividades de gestión y si se efectúa el establecimiento de las relaciones de jerarquía.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
18 ¿Los principales directivos reflejan los conocimientos necesarios para cumplir con sus responsabilidades? X
19 ¿Se hace la delegación de autoridad en base al desenvolvimiento de cada individuo? X
20 ¿Están adecuadamente delimitadas las áreas de competencia dentro de la asociación? X
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Evaluación de riesgos
SUBCOMPONENTE: Objetivos
OBJETIVO: Determinar si la asociación tiene definido los objetivos institucionales, como condición previa para la valoración de riesgos.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
1 ¿Los objetivos de asociación son claros y conducen al establecimiento de metas? X
2 ¿Existe un cronograma de cumplimiento de metas y se evalúa el mismo? X
3 ¿Se evalúa el desempeño de cada área con relación a las metas institucionales? X
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Evaluación de riesgos
SUBCOMPONENTE: Riesgos
OBJETIVO: Evaluar los riesgos en un proceso participativo, el presidente debe centrar los riesgos en todos los niveles de la asociación.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
4 ¿Se identifican los riesgos y se discuten abiertamente con EL Presidente y Directorio para mejorarlos? X
5 ¿Se clasifican los riesgos según el nivel de importancia? X
6 ¿En el proceso de identificación de riesgos se determinan si son por factores internos y externos? X
7 ¿Se considera la experiencia de lo acontecido en años anteriores? X
8 ¿Existe descripciones de funciones por escrito y manuales de referencia que describa las responsabilidades del personal? X
9 ¿El presidente recibe suficiente información que les permita cumplir con su responsabilidad en la Asociación? X
10 ¿La información es archivada de manera adecuada? X
11 ¿La información que recibe todo el personal son comunicados con claridad, efectividad y responsabilidad? X
12 ¿Existen canales de comunicación abiertos de abajo hacia arriba? X
13 ¿La coordinación de su área mantiene comunicación con el nivel directivo sobre el desempeño y ocurrencias? X
INICIALES FECHA
Elaborado por: EGGP 08/01/2015
Revisado por. JEAE 08/01/2015
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”
NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión
PERÍODO: Año 2013
COMPONENTE: Evaluación de riesgos
SUBCOMPONENTE: Análisis de riesgos y su proceso
OBJETIVO: Medir los posibles impactos y consecuencias de los riesgos identificados.
No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN
SI NO N/A
14 ¿Se analizan los riesgos y se toman acciones para mitigarlos? X
15 ¿Se analiza la probabilidad de ocurrencia
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