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Cuestionario De Auditoria

erikaggp29 de Enero de 2015

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FASE II

Evaluación del sistema de control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Ambiente de control.

SUBCOMPONENTE: Integridad y valores éticos.

OBJETIVO: Determinar si la asociación establece valores éticos, es decir si mantiene una cultura de organización, que debe ser comunicada y puesta en práctica.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

1 ¿La junta directiva se interés por la integridad y los valores éticos? X

2 ¿Cuenta con un código de conducta la Asociación? X

3 ¿El código de ética ha sido comunicado adecuadamente a todos los miembros de la Asociación? X

4 ¿Los principios y valores establecidos en la Asociación, se manifiestan en el ambiente organizacional? X

5 ¿El empleado se comporta de acuerdo a las reglas de conducta definidas en la Asociación? X

6 ¿Toma el presidente acción disciplinaria apropiada en respuesta a violaciones del código de conducta? X

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Ambiente de control.

SUBCOMPONENTE: Confianza mutua

OBJETIVO: Determinar si en la organización se mantiene la confianza entre todos los miembros de la misma.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

7 ¿Se fomenta una actitud de confianza entre directivos, ejecutivos y empleado? X

8 ¿Realiza actividades que fomentan la integración de su personal y favorecen el clima laboral? X

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Ambiente de control.

SUBCOMPONENTE: Competencia profesional

OBJETIVO: Evaluar si la asociación se interesa por el grado de competencia existente, el nivel de habilidad y conocimiento que se requiere.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

9 ¿Existe un proceso preestablecido para la selección y contratación del personal? X No todos conocen el proceso de selección del personal

10 ¿La asociación se preocupa por la capacitación de sus asociados? X @Solo se realiza capacitaciones a los docentes en proceso de jubilación

11 ¿El desempeño del trabajo es evaluado y revisado periódicamente al empleado? X

12 ¿Tiene deseos de superación profesional para contribuir al desarrollo de la Asociación? X

@hallazgo

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Ambiente de control.

SUBCOMPONENTE: Filosofía y estilo dirección

OBJETIVO: Averiguar cómo se maneja en la asociación su organización y participación.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

13 ¿La asociación posee un Plan Operativo como herramienta de control? X @La Asociación no cuenta con un plan operativo

14 ¿Los funcionarios participan en las actividades que se realizan para el desarrollo y fortalecimiento del sistema de control interno? X

@hallazgo

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Ambiente de control.

SUBCOMPONENTE: Visión, misión y objetivos

OBJETIVO: Determinar si en la asociación se han establecido la misión, visión y objetivos y estos están de acorde a la actividad de la empresa.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

15 ¿Cuenta la asociación con un plan estratégico? X @No cuenta con un plan estratégico.

16 ¿La misión y visión de la asociación está acorde a los objetivos de la misma? X

17 ¿Existen en la asociación políticas orientadas al proceso de selección, capacitación, compensación y evaluación de los funcionarios? X

@hallazgos

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Ambiente de control.

SUBCOMPONENTE: Asignación de autoridad y responsabilidad

OBJETIVO: Establecer si se toma en cuenta la asignación de responsabilidad y autoridad, para las actividades de gestión y si se efectúa el establecimiento de las relaciones de jerarquía.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

18 ¿Los principales directivos reflejan los conocimientos necesarios para cumplir con sus responsabilidades? X

19 ¿Se hace la delegación de autoridad en base al desenvolvimiento de cada individuo? X

20 ¿Están adecuadamente delimitadas las áreas de competencia dentro de la asociación? X

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Evaluación de riesgos

SUBCOMPONENTE: Objetivos

OBJETIVO: Determinar si la asociación tiene definido los objetivos institucionales, como condición previa para la valoración de riesgos.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

1 ¿Los objetivos de asociación son claros y conducen al establecimiento de metas? X

2 ¿Existe un cronograma de cumplimiento de metas y se evalúa el mismo? X

3 ¿Se evalúa el desempeño de cada área con relación a las metas institucionales? X

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Evaluación de riesgos

SUBCOMPONENTE: Riesgos

OBJETIVO: Evaluar los riesgos en un proceso participativo, el presidente debe centrar los riesgos en todos los niveles de la asociación.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

4 ¿Se identifican los riesgos y se discuten abiertamente con EL Presidente y Directorio para mejorarlos? X

5 ¿Se clasifican los riesgos según el nivel de importancia? X

6 ¿En el proceso de identificación de riesgos se determinan si son por factores internos y externos? X

7 ¿Se considera la experiencia de lo acontecido en años anteriores? X

8 ¿Existe descripciones de funciones por escrito y manuales de referencia que describa las responsabilidades del personal? X

9 ¿El presidente recibe suficiente información que les permita cumplir con su responsabilidad en la Asociación? X

10 ¿La información es archivada de manera adecuada? X

11 ¿La información que recibe todo el personal son comunicados con claridad, efectividad y responsabilidad? X

12 ¿Existen canales de comunicación abiertos de abajo hacia arriba? X

13 ¿La coordinación de su área mantiene comunicación con el nivel directivo sobre el desempeño y ocurrencias? X

INICIALES FECHA

Elaborado por: EGGP 08/01/2015

Revisado por. JEAE 08/01/2015

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD: Asociación de Profesores Politécnicos de Chimborazo “APPOCH”

NATURALEZA DEL TRABAJO: Auditoría de gestión

PERÍODO: Año 2013

COMPONENTE: Evaluación de riesgos

SUBCOMPONENTE: Análisis de riesgos y su proceso

OBJETIVO: Medir los posibles impactos y consecuencias de los riesgos identificados.

No. CONCEPTO DIRECTIVO OBSERVACIÓN

SI NO N/A

14 ¿Se analizan los riesgos y se toman acciones para mitigarlos? X

15 ¿Se analiza la probabilidad de ocurrencia

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