Determinación del pago de impuestos en la economía de las empresas

Jaquelyn Nackshidil Parra Orozco

Determinación del pago de impuestos en la economía de las empresas

Base de datos sobre la integración de los ingresos y gastos en las empresas determinando el estado de resultados y bases del cálculo del pago de impuestos:

Comercializadora el sauce, s. De r.l. de c.v. refleja los

Siguientes saldos por movimientos y operaciones durante el mes de junio 2022:

1.- ingresos por ventas $7'452,835 (IVA inc)

        7,452,835 /1.16 = 6,424,858 x 0.16 = 1,027,978

Total ventas                 Ingreso por Vtas        IVA trasladado

2.- Gastos por servicios:

        2.1 Energía eléctrica $578,890 (IVA inc)

          579,890 / 1.16 =499,905 X 0.16 = 79,985

           Pago.                   Gasto                     IVA Acreditable

        2.2 Consumo de Agua $197,633 (Mas IVA)

          197,633 x 0.16 = 31,621 = 229,254

2.3 Líneas Telefónicas $136,824(IVA Incl)

 136,824 / 1.16 = 117,952 x 0.16 = 18,872

2.4 Servicios de Seguridad y Vigilancia $77,934 (IVA inc)

 77,934 / 1.16= 67,184 x 0.16 = 10,750

2.5 Servició de Internet $22,576 (Mas IVA)

 22,576 x 0.16 = 3,612 =26,188

3. Percepciones a los trabajadores

• Sueldos y Salarios $823,587
• Pago de Horas extras $43,956
• Pago de vacaciones y prima vacacional 164,745

4.- Otros ingresos por intereses ganados por inversiones a plazo fijo $47,641 (IVA inc)

        47,641 / 1.16 =41,070 x 0.16 = 6,571

5.- Costos de ventas promedio calculado al 33% (Se saca del ejercicio 1)

Ingresos Totales 6,424,858 x 33% = 2,120,203

6.- Otros gastos

        6.1 Disel y gasolina $46,894 (mas IVA)

        46,894 x 0.16 = 7,503                 46,894 x 1.16 = 54,397

        6.2 Fletes de Acarreos $27,682 (IVA incluido)

        27,682 / 1.16 = 23,864 x 0.16 =3,818

        6.3 Papelería y Útiles $29,278 (IVA incluido)

        29,278 / 1.16 = 25,240 x 0.16 = 4,038

6.4 Primas de seguros devengadas $44,069 (mas IVA)

44,069 x 0.16 =7,051.      46,894 x 0.16 = 51,120

6.5 Reparaciones y Mantto de Equipos $38,618 (IVA inc)

38,618 / 1.16 = 33,291 x 0.16 = 5,327

6.6 Propaganda y Publicidad $31,936 (Mas IVA)

31,936 x 0.16 = 5,023                 31,936 x 0.16 =36,419

6.7 Mensajería y Paquetería $29,731 (IVA incluido)

29,731 / 1.16 = 25,30 x 0.16= 4,101

7. Pago de servicios financieros:

        7.1 comisiones bancarias $34,744 (IVA Inc)

                34,744 / 1.16 = 29,952 x 0.16 = 4,792

        7.2 Intereses pagados por financiamiento $71,585 (mas IVA)

                71,585 x 0.16 = 11,454 = 83,039

8. Otros Ingresos.

8.1 Ventas de activos Fijos $409,540 (IVA inc)

       409,540 / 1.16 = 353,052 x 0.16 = 56,448

8.2 Intereses cobrados por financiamiento $537,035 (mas IVA)

       537,035 x 0.16 = 85,926 = 622,961

Instrucciones:

1. Realiza los cálculos y operaciones matemáticas.
2. Determinar la utilidad de el sauce, elaborando el estado de resultados.
3. Calculo de la base de pago de impuestos ISR e IVA
4. Para efectos del calculo del IVA: realizar la conciliación de los IVAs generados.

Elaboración del estado de Resultados:

Comercializadora el sauce S de RL de CV

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