Documentación Solicitada Para Realizar Una Auditoría Para Efectos Del IMSS

Documentación solicitada para realizar una auditoría para efectos del IMSS

o LIBRO DIARIO EN PDF

o BALANZAS MENSUALES DE COMPROBACIÓN DE ENERO A DICIEMBRE 2013.

o DECLARACIÓN ANUAL DE ISR 2013 NORMAL Y/O COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN, EN SU CASO.

- Para estos tres puntos se observarán los movimientos que la empresa tuvo en los rubros que competen a dicha auditoria y también se revisa el pago que las empresas realizan a personas físicas con la idea de verificar si existen elementos con los que se pueda presumir una relación subordinada y, por lo tanto, la obligación de dar de alta a esa persona como trabajador o simplemente contar con todos los elementos para demostrar que no son trabajadores de la empresa revisada.

- En esta misma información se puede observar si se trata de una empresa que brinde servicios de los denominados outsourcing y que se cumpla con las disposiciones específicas en esta materia.

o IDENTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL

o COPIA DE LA ESCRITURA CONSTITUTIVA Y/O PODER NOTARIAL DEL REPRESENTANTE LEGAL (PROPORCIONADA POR C. MARIA TERESA NAVA RUIZ)

o TARJETA DE REGISTRO PATRONAL

- Esto para conocer quiénes son los administrativos de la entidad y en quienes recae la responsabilidad de los actos y resultados que arrojen las operaciones de la empresa, así como de la auditoria, así como constatar el registro patronal como donde fue expedido.

o REGISTRO Y/O CONTROL DE ASISTENCIAS Y AUSENTISMO

o EL SUA IMPRESO DE ENERO A DICIEMBRE DEL 2013

o RESPALDO DEL SUA EN CD O USB

o DECLARACIÓN ANUAL DE PRIMA DE RIESGO POR REGISTRO PATRONAL

o CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO CON ASPECTOS ESPECÍFICOS DE SEGURIDAD SOCIAL

o NÓMINAS DE ENERO A DICIEMBRE 2013 A DETALLE, DE PREFERENCIA EN EXCEL Y ACCESO PARA SU POSIBLE CONSULTA

o ACCESO A LOS EXPEDIENTES DE PERSONAL SUJETOS DE ASEGURAMIENTO, LOS CUALES DEBERÁN CONTENER:

• CONTRATO INDIVIDUAL O COLECTIVO

• ALTA AL IMSS

• AVISOS DE MODIFICACIONES SALARIALES

• INCAPACIDADES Y/O AVISO PARA CALIFICAR RIESGO DE ACCIDENTE DE TRABAJO

• BAJAS

• SALARIO DIARIO INTEGRADO (CALCULO INDIVIDUAL)

• CARTA-RENUNCIA, FINIQUITOS, LIQUIDACIONES INTERNAS Y/O ANTE LA JUNTA DE CONCILIACIÓN Y ARBITRAJE

- La determinación del salario base de cotización para el pago de las cuotas al IMSS, siendo ésta una etapa básica y esencial ya que es aquí en donde se verifica que se estén integrando los conceptos pagados a los trabajadores de conformidad con la Ley del Seguro Social. Este rubro podría resultar costoso para la empresa si la misma no invierte en la actualización técnica y profesional del personal encargado.

- La adecuada clasificación en el seguro de riesgos de trabajo, ya que la prima a pagar por parte de las empresas dependerá de la actividad que realicen sus trabajadores. Dentro del Dictamen de Contador Autorizado existe un anexo que debe ser llenado con mucho cuidado, ya que el IMSS lo revisa y con base en lo que se describe como proceso de trabajo, personal, materias primas, etcétera, determina si la empresa se encuentra debidamente clasificada o bien determina una nueva clasificación que podría generar desembolsos de

recursos no planeados.

- Se verifica que la empresa cumpla con los plazos establecidos para la presentación de las altas, bajas y modificaciones de salario, entre otras áreas. Por ejemplo, si se llega a detectar que la empresa presenta constantemente los avisos de alta de sus trabajadores en forma extemporánea, se están enfrentando a una contingencia que pudiera resultar en verdad muy cara, ya que, en el supuesto de que un trabajador sufra un accidente sin que esté dado de alta, el IMSS cobraría a la empresa un capital constitutivo,

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