Efectivo y equivalentes al efectivo Activos y Pasivos
Enviado por Scarlett Alejandra • 27 de Junio de 2018 • Exámen • 2.111 Palabras (9 Páginas) • 161 Visitas
Al 31/12/15 antes de los ajustes la Empresa XX S.A. presenta los siguientes saldos en sus cuentas del estado situación financiera.
Activos | Pasivos | ||
Activo corriente | Pasivo corriente | ||
Efectivo y equivalentes al efectivo.(1) | 5.625.000 | Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar | 750.000 |
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar. (2) | 2.250.000 | Pasivo no corriente | |
Otros pasivos financieros.(6) | 2.250.000 | ||
Inventarios.(3) | 900.000 | ||
Patrimonio | |||
Otros activos no financieros.(4) | 375.000 | Capital emitido. | 6.525.000 |
Activo No corriente | Ganancias (pérdidas) acumuladas. | 2.250.000 | |
Propiedades, planta y equipo.(5) | 2.625.000 | ||
Total Activos | 11.775.000 | Total pasivo y Patrimonio | 11.775.000 |
INFORMACIÓN ADICIONAL:
(1) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO.
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente:
Clases de efectivo y equivalentes al efectivo
- Efectivo en caja. $ 375.000
- Saldos en bancos. $ 1.500.000
- Depósitos a corto plazo, clasificado como equivalentes al efectivo. $ 3.750.000
El saldo de la cartola bancaria es de $ 1.605.000, el análisis de la cuenta ha indicado que la diferencia corresponde a un depósito por $ 75.000 que la empresa no ha contabilizado y un cheque de $ 30.000 girado por cancelación de una factura a un proveedor que al 31 de diciembre no ha sido cobrado.
El depósito a plazo fue tomado el 1 de diciembre 2015 con los siguientes antecedentes
Monto del depósito UF 150
Plazo 90 días
Tasa de interés 1,5% por todo el plazo del depósito.
Valor de la UF al 31 de diciembre 2015 es de $ 25.300
(2) DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR.
Deudores comerciales, bruto. $ 2.250.000
Aún no ha sido registrado el deterioro de una cuenta por cobrar por un valor de $ 200.000.
(3) INVENTARIOS.
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente:
Mercaderías para la venta. $ 900.000
- El valor neto de realización al 31 de diciembre es de $ 800.000
- El monto de los castigos de existencias que se debe reconocer a diciembre de 2015, asciende a $ 20.000.-
(4) OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS.
La composición del rubro al 31 de diciembre de 2015 es la siguiente:
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