Ejercicio contable, empresa Diferente, SA
Enviado por jess_lopez029 • 26 de Febrero de 2024 • Trabajos • 1.225 Palabras (5 Páginas) • 18 Visitas
Cancún, Quintana Roo a 31 de enero de 2024
El 1 de enero de 2023 la empresa Diferente, SA inicia operaciones con los saldos siguientes:
Caja $10,000
Bancos $268,267.50
Inventario $480,000
Clientes $100,000
Mobiliario y equipo $250,000
Proveedores $150,000
Utilidad de ejercicios anteriores $458,267.50 Capital $500,000
Operaciones
El 3 de enero de 2023 se adquiere una maquinaria, por un valor de $250,000 y gastos de instalación por $25,000, ambos más IVA, se liquida la 1 instalación y un enganche de $40,000 con cheque #1 y el saldo se liquidara en 10 meses.
El 5 de enero de 2023 se obtiene un certificado de patente para producir un nuevo producto, por un valor de $1,000,000; el cual se liquidara en 20 2 mensualidades.
El 5 de enero de 2023 se adquiere un portafolio de inversiones, los cuales son titulos valor de una institucion bancaria, que consiste en 3,000 titulos a 3 un precio de 11.01, establecidos al corte de cada mes, a una tasa de interes del 7.00%, con intencion de reinversión a termino del plazo.
El 10 de enero de 2023 se vende de contado mercancías por $100,000 más IVA. El cliente realiza una transferencia a la cuenta de la empresa. EL 43% 4 es el costo de lo vendido.
- El 16 de enero de 2023 se liquida la primera mensualidad de la patente con cheque # 2.
- El 16 de enero de 2023 se venden mercancías por $150,000 más IVA. El cliente liquida el 50% y el saldo se liquidara en 60 días. El costo es del 43%.
El 20 de enero de 2023 se adquirieron mercancías, recibiéndose en el almacén con la entrada núm. 2, por un importe de $100,000 más IVA. Se paga el 7 25% y el saldo se liquidara en 30 dias.
El 22 de enero de 2023 se vende mercancías por un valor de $150,000 más IVA. El cliente deposita a la cuenta bancaria la mitad y el saldo lo liquidara 8 en 30 días. El costo es del 43%.
9 El 23 de enero de 2023 se realiza abono al proveedor por $50,000 con una transferencia electronica de fondos.
El 30 de enero de 2023 se registra la depreciacion contable mensual del mobiliario de oficina, el cual tiene una vida útil estimada de 8 años y valor de 10 desecho de $25,000, utilizando el método de línea recta.
El 30 de enero de 2023 se registra la depreciacion contable mensual de la maquinaria adquirida, el cual tiene una vida útil estimada de 5 años y valor 11 de desecho de $25,000, utilizando el método de línea recta.
El 30 de enero de 2023 se registra la amortización contable mensual de la patente, la cual tiene una vida útil de 5 años y valor de desecho de 0, 12 utilizando el método de línea recta.
13 El 31 de enero de 2023 se reconoce los intereses ganados del portafolio de inversiones.
CUENTA | PARCIAL | CARGO | ABONO |
MAQUINARIA | 275,000 | ||
IVA ACREDITABLE | 10,400 | ||
IVA POR ACREDITAR | 33,600 | ||
ACREEDORES DIVERSOS | 243,600 | ||
BANCOS PATENTE | 75,400 | ||
319,000 | 319,000 | ||
1,000,000 | |||
ACREEDORES DIVERSOS PORTAFOLIO DE INVERSIÓN | 1,000,000 | ||
1,000,000 | 1,000,000 | ||
33,030 | |||
BANCOS BANCOS | 33,030 | ||
33,030 | 33,030 | ||
116,000 | |||
IVA TRASLADADO | 16,000 | ||
VENTAS | 100,000 | ||
COSTO DE VENTAS | 43,000 | ||
INVENTARIO ACREEDORES DIVERSOS | 43,000 | ||
159,000 | 159,000 | ||
50,000 | |||
BANCOS BANCOS | 50,000 | ||
50,000 | 50,000 | ||
87,000 | |||
IVA TRASLADADO | 12,000 | ||
IVA POR TRASLADAR | 12,000 | ||
VENTAS | 150,000 | ||
CLIENTES | 87,000 | ||
COSTO DE VENTAS | 64,500 | ||
INVENTARIO INVENTARIO | 64,500 | ||
238,500 | 238,500 | ||
100,000 | |||
IVA ACREDITABLE | 4,000 | ||
IVA POR ACREDITAR | 12,000 | ||
BANCOS | 29,000 | ||
PROVEEDORES BANCOS | 87,000 | ||
116,000 | 116,000 | ||
87,000 | |||
IVA TRASLADADO | 12,000 | ||
IVA POR TRASLADAR | 12,000 | ||
VENTAS | 150,000 | ||
CLIENTES | 87,000 | ||
COSTO DE VENTAS | 64,500 | ||
INVENTARIO PROVEEDORES | 64,500 | ||
238,500 | 238,500 | ||
50,000 | |||
BANCOS Depreciación de Mobiliario y equipo | 50,000 | ||
50,000 | 50,000 | ||
2,344 | |||
Depre. Acum. de Mobiliario y equipo Depreciación de Maquinaria | 2,344 | ||
2,344 | 2,344 | ||
4,167 | |||
Depre. Acum. de Maquinaria Amortización de patente | 4,167 | ||
4,167 | 4,167 | ||
16,667 | |||
Amortización acumulada de patente BANCOS | 16,667 | ||
16,667 | 16,667 | ||
2,312 | |||
PRODUCTOS FINANCIEROS | 2,312 | ||
2,312 | 2,312 |
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