Empresa comercial denominada COMERCIAL “MARTINEZ”

MONOGRAFÍA GRUPAL

DATOS DE LA EMPRESA

La Empresa comercial denominada COMERCIAL “MARTINEZ” E.I.R.L con RUC Nº20462066292, ubicado en la Av. Canevaro Nº 2056, Lince - Lima, se dedica a la compra – venta de bebidas y tabaco y artículos de primera necesidad al por mayor y menor la misma que se encuentra en el Régimen General, para mayor seguridad la empresa cuenta con una cuenta corriente en el BANCO DE CREDITO  “BCP” N° 225-335360066892, todos los pagos se realizan con cheque y los ingresos se depositan en la Cuenta Corriente.

La Empresa inicia sus actividades el 01 de Diciembre del 2019, con los siguientes saldos:

101   DINERO EN EFECTIVO                                                 S/.    35,000.00

1041 DINERO EN CTA CTE. N°  225-335360066892                      S/.    80,000.00

 2011  MERCADERIAS                                                           

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO

01 Camioneta NISSAN FRONTIER año 2018                         S/.      60,000.00

Muebles y Enseres – según detalle                                      

    Equipos de Cómputo – según detalle                                   

501 CAPITAL                                                                     S/. 491,520.00

OPERACIONES CONTABLES

• 01/12/2019, Se deposita en la cuenta corriente del BCP N° 225-335360066892, el 70% de su dinero en efectivo.
• 05/12/2019, Se vende mercadería con Factura Nº 001 – 0001, a la empresa “ESTRELLA” S.A.C, con  RUC Nº 20804015721, por 420,500.00 mas IGV, cobramos el 80% en efectivo y por la diferencia nos aceptan una letra  N° 00001 para ser cancelada a treinta días más el 5% de interés mensual.
• 06/12/2019, Se compra mercadería a la empresa “EL NORTEÑITO” S.A.C CON RUC N° 20223575231, por 175,000.00 más IGV, con factura N° 001-012232, se paga con cheque N° 002 la suma de S/. 100,500.00 y por la diferencia firmamos letra a 30 días más un 5% de interés mensual.
• 08/12/2019, La empresa asegura el vehículo contra todo accidente en la compañía “SEGUROS” S.A con RUC N°20343837292, por la cantidad de 6,000.00 mas IGV, con vigencia de un año nos emiten factura N° 002-013567,  el importe total se paga con cheque N° 003.
• 11/12/2019, La empresa cáncela por adelantado de 6 meses de alquiler de local (Diciembre 2019 a Mayo 2020) al Sr. Miguel Sánchez Acuña por un valor de S/ 5,500.00 más una garantía de S/ 3.000.00, se paga con cheque N°004. (el alquiler empieza a correr a partir del 01 de diciembre)
• 16/12/2019, Se emite una nota de crédito N° 001-0001 a nombre de la empresa “ESTRELLA” S.A.C por descuento de Fact. 001-00001, S/ 1,500.00 mas IGV, al mismo que se le adjunta el cheque N° 005.
• 21/12/2019, Se cancela la factura N° 001- 183267 a transportes de carga “ORTIZ” S.A.C con RUC 2046521962, con cheque N° 006 por S/1,500.00 incluido IGV por traslado de mercadería a nuestros clientes.
• 23/12/2019, Se cánsela la factura N° 002-000114 a nombre de Julio Alva Torres, por publicidad en radio la favorita con RUC 102221283673 por la suma de S/ 4,500.00 mas IGV, se gira cheque N°007.
• 28/12/2019, Se cancela las boletas de pago de diciembre a nuestro personal de acuerdo a la planilla de remuneraciones - se gira cheque N° 008. (todos están ONP). Los datos contienen el sueldo bruto mensual de cada trabajador, por lo tanto se debe elaborar la planilla de sueldos para determinar cuanto le corresponde cobrar a cada uno de los trabajadores.

José Fernández Gonzales           Gerente                   S/ 8,300.00

Graciela Vásquez Leyva              Contadora                S/ 4,000.00

Milagros Flores Cubas                 Secretaria                S/ 2,500.00

Antonio Fernández Leyva            Vendedor                 S/ 2,850.00

DATOS FINALES

• Existencia final de mercaderías S/ 170,000.00.
• Depreciar Inmuebles Maquinaria y Equipos, tener en cuenta q las unidades de transporte  se deprecian un 20% por año, los muebles y enseres 10% y el equipo de computo en un 25%, los Inmuebles Maquinaria y Equipos han sido adquiridos el 01/12/2019 fecha en que se da uso de los mismos.
• Regularizar devengados: seguros y alquileres.
• Calculo de CTS de los trabajadores.

SE SOLICITA:

1. Elaborar los documentos fuentes de cada operación.
2. Elaborar el libro Diario y Mayor
3. El asiento de costo de venta a través de la ecuación correspondiente.
4. Balance de comprobación.
5. Balance de Situación Financiera
6. Estado de Resultados

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