Ensayo De Panaderia

Panadería “SANTA CRUZ”

1. INTRODUCCION

El origen del pan tiene su raíz en la domesticación del trigo y otros cereales. En tiempos remotos, los fenómenos climatológicos produjeron cambios en las condiciones atmosféricas que provocaron la desaparición y el desplazamiento de distintas especies animales.

Los primeros cocineros griegos fueron panaderos, fabricaban una galleta de pasta sin levadura tal y como la conocemos hoy, preferían el trigo a cualquier otro cereal. En el siglo II d.C. un escritor grecorromano describe hasta setenta y dos formas distintas de hacer pan. Un griego de la época clásica podía encontrar en el mercado pan de centeno, de salvado egipcio, de trigo negro o sarraceno, de avena, etc., y también con distintos tipos de elaboración, cocido en molde, al rescoldo, entre dos planchas de hierro, a la sartén, amasado con leche.

El pan es un producto de consumo masivo, por el mismo hecho que forma parte de la cultura y hábitos alimenticios en Bolivia. Ya que esto indica que al implementar un proyecto se obtendrá mayores ventajas en el mercado, para lo cual se analizará la factibilidad técnica, económica y financiera para la implementación de una panificadora.

2.- OBJETIVOS

2.1.- Objetivo General

Realizar un análisis técnico, económico, financiero para la implementación de una empresa, que se dedique a la elaboración y venta de pan, en la Doble Vía la Guardia (frente a Unitel, Uv. 127) en Santa Cruz de la Sierra.

2.2.- Objetivos Específicos

• Realizar una investigación de mercado del producto, analizando la demanda, oferta y el precio en función a la calidad del producto y el servicio.

• Desarrollar programas de producción especificando los requerimientos del proyecto.

• Determinar los canales de distribución más adecuados para el proyecto.

• Cuantificar los costos de implementación del proyecto.

• Determinar la prefactibilidad del proyecto.

3.- DIAGNÓSTICO Y ANÁLISIS COMPETITIVO POR DETERMINANTE

3.1.- Condiciones de los Factores

Cada región posee, en mayor o menor grado factores de producción, que no son más que los insumos necesarios para competir en cualquier sector. Los factores más importantes para la ventaja competitiva en la mayoría de los sectores, no son condiciones que puedan heredarse, sino que se crean dentro de una región, mediante procesos que difieren considerablemente de una nación a otra o de una región a otra dentro de un mismo país y entre los sectores.

Es importante tomar en cuenta que la cantidad disponible de factores es menos importante que el ritmo a que se crean, perfeccionan y se hacen más especializados para determinados sectores. De acuerdo a estudios realizados en diferentes países se ha podido determinar que la abundancia de factores puede minar más que mejorar la ventaja competitiva y por otro lado, determinadas desventajas en los factores, al influir en la estrategia y la innovación, contribuyen frecuentemente al éxito competitivo continuado.

1.2 DELIMITACIÓN

1.2.1 Delimitación geográfica

La presente investigación se realizará en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra, en Bolivia.

1.2.2 Delimitación temporal

El estudio que se realizará abarcará desde el periodo del 2005 hasta el 2010.

1.2.3 Delimitación sustantiva

El presente trabajo se realizará aplicando teorías y conceptos sobre Administración General, enfocada en la materia Preparación y Evaluación de Proyecto.

1.3 JUSTIFICACIÓN

1.3.1 Relevancia científica

Hace algunas décadas atrás hasta hoy en día, el mercado del sector industrial viene adquiriendo mayor dinamismo, esto hace que las empresas que fabrican productos de consumo masivo como es el Pan y crean barreras de entrada para nuevos competidores (por la alta competitividad).

Para ello el diseño de dicho proyecto de implementación de una panadería que producirá pan se aplicaran conocimientos de Administración general enfocadas al área de producción, comercialización, recursos humanos y otras que sean necesarias.

1.3.2 Relevancia social

El presente trabajo de implementación de una panadería que producirá pan beneficiara a la sociedad cuidando su salud al brindarles un producto sano, natural y de calidad, ya que al mismo tiempo generará empleos y además permitirá a la empresa obtener rentabilidad.

1.3.3 Relevancia práctica

Con el presente Trabajo que se está elaborando, tiene la necesidad de implementar una panadería, para ello se permitirá analizar programas de producción y acciones estrategias de comercialización.

1.4 METODOLOGÍA

1.4.1 Tipo de Investigación

El presente trabajo será de carácter aplicado por el claro propósito de implementar un proyecto de fabricación y comercialización de pan.

Y de carácter prospectivo porque se estimarán datos futuros de la nueva empresa, para estudiar la viabilidad del mismo.

1.4.2 Fuentes de Investigación

1.4.2.1 Fuentes Secundarias

La recopilación de información se obtendrá de:

• Internet

• Pro forma de maquinarias y equipos a utilizar

CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado tiene como finalidad demostrar si existe o no una demanda insatisfecha que justifica bajo ciertas condiciones a la puesta de un programa de producción de bienes o servicios en un periodo de tiempo.

2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

• Determinar el nivel de aceptación del producto

• Determinar los hábitos de consumo

• Fijar la oferta del producto hacia el mercado

• Determinar los canales de distribución

• Identificar la demanda insatisfecha existente en el mercado

Según información extraída el pan es considerado como un producto de primera necesidad. Es un bien de fácil acceso a la población por su precio, factibilidad de manejo y rápida elaboración.

2.2 ESTUDIO DE MERCADO DEL PRODUCTO

2.2.1 Identificación comercial del producto

Cuando hablamos de “Pan” nos referimos a un producto elaborado manualmente, natural. En el siguiente trabajo se conocerá el proceso de fabricación y comercialización del “Pan”, y la importancia que tiene en la economía.

Cuadro 2-1

Composición Física - Química del pan

DETALLE COMPOSICION

Energía 274 K cal

Proteínas 8 gr.

Lípidos 1 gr.

Carbohidratos 58 gr.

Fibra 3.2 gr.

Fuente: Laboratorio de alimentos UAGRM.

2.3 ANÁLISIS DE LA DEMANDA

DETERMINACION DE LA MUESTRA

Para fines de realizar el análisis de la demanda se procedió a la realización de las encuestas a los actuales y potenciales consumidores, para ello se determinó la muestra de 287 familias de 2553 en el Uv. 127.

2.3.1 Demanda Histórica

En el siguiente cuadro se observará el incremento de la población (UV 127) en el transcurso de los últimos 4 años, los resultados de la encuesta nos permitirán extraer datos del consumo del pan.

2.3.2 Demanda Insatisfecha

Teniendo encuesta el cuadro 2-3 de la demanda histórica del consumo del pan en las familias, se determinará la demanda insatisfecha con una tasa de crecimiento de 4.29%

Para efectuar la proyección de la demanda se empieza tomando los datos expuestos en los últimos cinco años de vida. De esta manera se inicia la proyección de la demanda del consumo del pan, a partir del año 2011 como se describe a continuación.

El consumo per. Cápita se considera en 10 unid/día. (30 gr./unid) en forma constante, como en la proyección de la demanda. Obteniendo como resultado 108 kg/año por familia

Cuadro 2-4

Proyección de la población y demanda de pan (para 4 años)

Fuente: Elaboración propia

Nota: La proyección de la demanda se da en función a la siguiente formula cuyo resultado se muestra en el cuadro 2-5

PF = PP (1+i)n

2.4 OFERTA

La oferta se refiere a la cuantificación de las cantidades actuales producidas, que deben elaborarse para satisfacer la demanda.

2.4.1 Capacidad Instalada

Para determinar el tamaño de la empresa panificadora “SANTA CRUZ”, se considero un peso promedio de 30 grs. por unidad de pan en función ordenanza N° 51/92. Con un rendimiento de 60% (18 grs. /unid.).

El periodo laboral es de 288 días/año tomando en cuenta 48 semanas y 6 horas/diarias.

La capacidad instalada proyectada es 2400 unidades/día, con un programa de producción como se ilustra en el cuadro siguiente:

Cuadro 2-5

Capacidad de Operación de la Empresa.

Año Capacidad de Pan

Unid./Año Pan horneado kg/ Año

Operación %

1 60% 414.720 7.464,96

2 70% 483.840 8.709,12

3 80% 552.960 9.953,88

4 90% 622.080 11.197,44

Fuente: Elaboración propia

2.4.2 Proyección de la oferta del pan

Para determinar la oferta proyectada de producto del pan casero se ocupará el método de los mínimos cuadrados.

Y = a + bx (1)

∑y = an + b∑x (2)

∑xy = a∑x + b∑x2 (3)

Donde:

X = Años

Y = Producción de Pan

n = No de años

∑ = Sumatoria

Cuadro 2-6

Proyección de la oferta del pan

Año X Y X2 X*Y

2004 1 59.355 1 59.355

2005 2 62.016 4 124.032

2006 3 64.796 9 194.388

2007 4 67.701 16 270.804

2008 5 73.907 25 369.535

2009 6 1.800.000 36 10.800.000

Total 21 2.127.775 91 11.818.114

Fuente: Elaboración propia

Sustituyendo valores en las ecuaciones (2) y (3) que resulta:

∑Y = an + b∑x (2)

∑xy = a∑x + b∑x2 (3)

2.127.775 = 6a + 21b (-21)

11.818.114= 21a + 91b (6)

-44.683.275 = -126a – 441b

70.908.684 = 126a + 546b

26.225.409 = 105b

b = 26.225.409

105

b = 249.766

Sustituyendo en la ecuación (1) el valor de b

2.127.775 = 6a + 21b

2.127.775 = 6a + 21(249.766)

2.127.775 = 6a + 5.245.086

a = 519.552

Por lo tanto, los valores corregidos o ajustados de y para los años 2010 – 2013 serán:

Y10= 519.552 + 249.766 (7) = 2.267.914

Y11= 519.552 + 249.766 (8) = 2.517.680

Y12= 519.552 + 249.766 (9) = 2.767.446

Y13= 519.552 + 249.766 (10) = 3.017.212

2.4.3 Proyección de la Demanda Insatisfecha

Cuadro 2-7

Proyección de la demanda insatisfecha

Año Demanda Producción Demanda %

Global Familias (Unidades/año) Insatisfecha

2010 2.875.500 2.267.914

607.586

21.13

2011 2.912.544 2.517.680 394.864 13.56

2012 3.037.500 2.767.446 270.054 8.89

2013 3.167.748 3.017.212 150.536 4.75

Fuente: Elaboración propia

2.4.4 Posibilidades del proyecto en función de la demanda insatisfecha

Cuadro 2-8

Año Capacidad de Demanda % a cubrir

Operación % Insatisfecha Demanda Insatisfecha

1 7.464,96 607.586

1,22

2 8.709,12 394.864 2,20

3 9.953,88 270.054 3,68

4 11.197,44 150.536 7,43

Fuente: Elaboración propia

CONCLUSIONES

Desde el punto de vista del mercado meta, el proyecto resulta viable, ya que durante el primer año de operación la planta podrá cubrir el 1,22% de la demanda insatisfecha, el segundo año atenderá el 2,20%, el tercer año 3,68% considerando el ultimo año de la vida útil del proyecto participará en un 7,43% de la demanda.

2.5 PRECIOS

Es el valor monetario por el cual los productores están dispuestos a vender un bien o servicio y los demandantes están dispuestos a comprar.

La demanda del pan tiene relación directa con el precio de este, que en gran medida depende del insumo básico como es el trigo. Tal es así que en nuestro país en los últimos días se ha visto reflejada esta situación, pues debido al aumento exponencial del precio del trigo a nivel mundial.

Es así que en estos últimos años, el pan ha pasado de 0.10 ctvs./unid. A 0.50 ctvs./unid. Cada una y con tendencias a seguir subiendo.

Cuadro 2-9

Variaciones de precios

Año Precio

2004 0.20

2005 0.20

2006 0.20

2007 0.25

2008 0.40

2009 0.50

Fuente: Elaboración propia.

2.6 COMERCIALIZACIÓN

Es el mecanismo mediante el cual un bien o servicio llega al consumidor.

En el país la materia prima requerida se comercializa en puestos de venta, mercados y supermercados ya que son productos que pertenecen a la canasta familiar.

Cuadro 2-10

Mezcla comercial

DETALLE PRODUCTO “PAN ”

Plaza Será distribuido en los distintos puntos de ventas de la C-53.

Precio Establecido en función al mercado.

Producto Elaborado de forma natural que contiene proteínas, carbohidratos, de consumo masivo.

Promoción Banners

Fuente: Elaboración propia

2.6.1 Canales de distribución del proyecto

CAPITULO III

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN

3. OBJETIVO

El objetivo del tamaño y localización es analizar la capacidad de producción y las alternativas de localización que va a tener el proyecto de la creación de una panadería, de manera que satisfacen mejor los requerimientos del proyecto.

3.1. DETERMINACION DEL TAMAÑO

El estudio del tamaño de la planta consiste en la determinación de la capacidad instalada de la planta y la definición de la capacidad productiva del proyecto, con el propósito de racionalizar el uso de los recursos escasos durante la vida útil del proyecto.

3.1.2 FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DE UN PROYECTO

El dimensionamiento del tamaño de la planta está ligado a ciertos factores técnicos, económicos y financieros que condicionan la capacidad de uso, siendo estos los siguientes:

3.1.2.1 Tamaño y Costos de producción.

El objetivo fundamental de la planificación del costo de producción, consiste en la determinación previa de los gastos indispensables para obtener un volumen dado de producción y entrega de cada tipo y de toda la producción de la empresa, con la calidad establecida.

El costo planificado se determina en la empresa mediante los cálculos técnico-económicos de la magnitud de los gastos para la fabricación de toda la producción y de cada tipo de artículo que compone el surtido de la misma.

Cuadro 3-1

Costos totales de producción

(Expresado en $us)

Detalle Costo total

Costos fijos 36070,57

Terreno 20000

Maquinarias 8075

Servicios Básicos 871,14

Sueldo del personal adm. 7124,43

Costos Variables 28095,49

Materia Prima 26295,63

Sueldo de los obreros 1799,86

Total 64166,06

Fuente: Elaboración Propia

3.1.2.2 Tamaño y localización.

La localización de la planta, es un factor relevante para la elección de la capacidad instalada, dado que permite minimizar los costos totales por unidad de producción, tanto en el proceso de producción, como en el distribución de bienes y siendo recomendable para la fijación de la capacidad productiva, considerar la competitividad del producto y la minimización de los costos de transporte, como condicionantes que determinan la capacidad de producción para vida útil del proyecto.

3.1.2.3 Tamaño y mercado.

Este factor está condicionado al tamaño del mercado consumidor, es decir, al número de consumidores ó lo que es lo mismo a la demanda insatisfecha.

En base a los resultados obtenidos del estudio de mercado (encuestas) a los actuales y potenciales consumidores de pan, se puede aproximar el tamaño del proyecto con una aceptación en el mercado del 81% con el objetivo de cubrir la demanda insatisfecha que se identificó en la UV.127.

Por lo tanto se puede decir que existe un mercado abierto para la implementación de la Panadería “Santa cruz” debido a la existencia de la demanda insatisfecha en la circunscripción, además de tener todas las disponibilidades de materia prima.

La demanda total de pan por familia para el primer año (2010) será:

607.586 unidades/pan

La demanda de panes a cubrir para el primer año (2010)

1 152 unidades/ día

3.1.2.4 Tamaño y materia prima

Se refiere a la provisión de materias primas o insumos suficientes en cantidad y calidad para cubrir las necesidades del proyecto durante los años de vida del mismo.

Cuadro 3-2

Detalle de Materia Prima

MATERIA PRIMA Harina

Levadura

Sal

Huevo

Agua

Queso

Manteca

Azúcar

Fuente: Elaboración propia

3.1.2.5 Tamaño y financiamiento.

Nos permite analizar si los recursos financieros son suficientes para cubrir las necesidades de inversión, el tamaño del proyecto debe ser aquel que pueda financiarse fácilmente y que en lo posible presente menores costos financieros.

La disponibilidad de recursos financieros que el proyecto requiere para inversiones fijas, diferidas y/o capital de trabajo, será cubierto en un 75.04 % con capital propio de los inversionista y un 24.96 % por la financiación de en crédito emitido por una entidad financiera.

3.1.2.6 Tamaño y tecnología.

El tamaño también está en función del mercado de maquinarias y equipos, porque el número de unidades que pretende producir el proyecto depende de la disponibilidad y existencias de activos de capital.

Cuadro 3-3

Detalle de Maquinarias

MAQUINARIAS

Y

EQUPOS Horno Turbo

Maquina amasadora 26

Maquina divisora de masa

Balanza

Heladera

Fuente: Elaboración propia

3.1.3 OTROS FACTORES CONDICIONANTES DEL TAMAÑO

 Capacidad instalada de la planta.

Determinar la capacidad instalada de la planta supone un análisis de un límite de tolerancia al trabajo por lo tanto, se efectuó las consultas técnicas respectivas acerca de la capacidad de funcionamiento continuo que deberían tener los equipos.

La capacidad de todas las maquinarias será calculada al margen de 6 horas de trabajo ya que se estima como el total de horas de trabajo de la panadería para lograr la producción estimada.

1. La capacidad total del horno es de 300 unidades por 20 minutos, entonces en 1 hora podemos alcanzar un total de 900 unidades, las mismas que multiplicadas por las 6 horas de su capacidad de trabajo máximo, se obtendrán una producción máxima de 5400 de unidades diarias.

900 Unid. 1 Hra.

x 6 Hra.

x = 5400 Unid.

2. En el caso de la amasadora y la divisora que tienen una capacidad de contención de 25 kg. de elaboración de masa en 20 minutos, tomando en cuenta la producción en 6 horas de trabajo significa que tendrá una capacidad máxima productiva de 450 kg al día

25 Kg. 20 Min.

x 360 Min. (6 Hra.)

x = 450 Kg.

Del análisis anterior podemos resumir en los diferentes cuadros para ver la capacidad total de producción de cada una de las maquinarias.

Cuadro 3-4

Capacidades y Producción Máxima

Equipo Cantidad Capacidad de trabajo Máximo Producción Teórica máxima estimada

Horno 1 6 5400 Unid.

Amasadora 1 6 450Kg.

Divisora 1 6 450 Kg.

Fuente: Elaboración propia

 Capacidad utilizada de la planta

Se define la producción deseada de la planta lo que nos permite realizar los diferentes cálculos para saber qué porcentaje de capacidad de trabajo se utilizará de cada una de las máquinas.

1. Para llegar a 500 unidades de pan se necesitan 10.000 grs. (10 Kg.) de harina, lo que significa que para llegar a la producción deseada necesitamos 48 Kg de harina que significa una producción de 2400 unidades de pan.

500 Unid. 10 Kg.

5400Unid. X

X = 2400 Unid.

2. Como la producción deseada es de 2400 Unid de pan al día y el horno tiene una capacidad de 300 unid. en 20 min. significa que utilizaremos 8 veces al día de manera que tendremos una capacidad utilizada de 160 Min.

300 Unid. 20 Min.

2400 Unid. x

x = 160 Min. (2Hra. y 40 Min.)

3. En el caso de la amasadora y la divisora, tienen una capacidad de contención de 25 kg. sin embargo por el requerimiento del proyecto utilizaremos un total de 48 Kg de harina y otros insumos, de tal manera que estas maquinarias tendrán un tiempo de uso de 40 Min. al día.

25 Kg. 20 Min.

48 Kg x

x = 40 Min.

El análisis de la capacidad utilizada en base a la capacidad total de trabajo de cada maquinaria nos permite identificar la capacidad ociosa de cada una ellas.

Cuadro 3-5

Capacidades y Producción Utilizadas

Equipo Cantidad Capacidad de trabajo Máximo Producción Teórica máxima utilizada

Horno 1 6 2400 Unid.

Amasadora 1 6 48 Kg.

Divisora 1 6 48Kg.

Fuente: Elaboración propia

De acuerdo a lo anterior, damos a conocer la capacidad porcentual de utilización de la planta mediante el siguiente cuadro:

Cuadro 3-6

Capacidad ociosa de las maquinarias

Equipo Producción Teórica máxima estimada Producción Teórica máxima utilizada Capacidad

ociosa

Horno 5400 Unid. 2400 Unid. 3000 Unid.

Amasadora 450Kg. 48 Kg. 402 Kg.

Divisora 450 Kg. 48Kg. 402 Kg.

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 3-7

Capacidad ociosa de las maquinarias

(Expresado en %)

Equipo Capacidad total de producción en % Capacidad utilizada en % Capacidad ociosa en %

Horno 100% 44% 56%

Amasadora 100% 10,66% 89,34%

Sobadora 100% 10,66% 89,34%

Fuente: Elaboración propia

De acuerdo a los datos obtenidos observamos que la capacidad utilizada del horno alcanza a un 44 % y una capacidad ociosa del 56 %.

En cuanto a la amasadora y la sobadora, determinamos una utilización del 10.66 % con una capacidad ociosa del 89.34 %.

Para hacer una proyección de la demanda en los siguientes años se considera una tasa de crecimiento de 4.92 % tomando encuenta la tasa de crecimiento poblacional.

Cuadro 3-8

Cantidad de materia prima / Horas de Trabajo

Años Demanda Unidades a Producir Cantidad de materia prima Kg. Cantidad de Insumos QQ

2010 414.720 12.567 273

2011 483.840 14.661 318

2012 552.960 16.756 364

2013 622.080 18.850 409

Fuente: Elaboración propia

CONCLUSIONES

Se muestra en el cuadro 3-5 las demandas en unidades que se producirá y las cantidades de materia prima que será utilizada en kilogramos y quintales teniendo en cuenta que en cada quintal contiene 46 kilogramos.

3.2 LOCALIZACIÓN

La localización tiene como finalidad identificar y analizar los factores que inciden en la ubicación de la planta del proyecto, con el objetivo de orientar la investigación hacia una estructura de los costos totales, los cuales están íntimamente vinculados con los criterios de localización.

 Factores Localizacionales

Llamamos factores localizacionales a los elementos que influyen en el análisis de localización. Actúan como parámetro orientador, determinante o restrictivo de la decisión

Nuestro estudio de localización de la planta consistirá entonces en considerar y afrontar los siguientes criterios:

 Elegir el territorio regional, luego de un previo estudio de localización.

 Elegir una localidad en particular que sea apropiado para la planta.

 Seleccionar el sitio adecuado dentro de la localidad para poner la planta a funcionar.

En el análisis de territorio regional, se debe considerar algunos factores de mayor incidencia, tales como:

Disponibilidad del mercado. Consistente en la existencia del mercado de competencia para el producto, con concentración de consumidores y oferentes.

Disponibilidad de materia prima directa. Cuya existencia de mercados abastecedores garantice la producción con proyecciones para el futuro.

Infraestructura vial. Que contenga un sistema de transporte y redes viales desarrolladas.

Disponibilidad de energía eléctrica. Que sea suficiente para el funcionamiento normal de la planta.

Mercado de mano de obra. Consiste en la existencia del mercado de mano de obra calificada.

Aspectos legales. Consideraciones con respecto a las políticas impositivas para llevar a cabo este proyecto.

Consideraciones generales, sobre la incidencia climatológica.

Para el análisis de la localización hacemos un estudio desde al ámbito de la Macro localización, como de la Micro localización.

3.2.1 MACRO LOCALIZACIÓN

Tiene en cuenta aspectos sociales y nacionales de la planeación basándose en las condiciones regionales de la oferta y la demanda y en la infraestructura existente, la macro localización es aquella que se ocupa de la elección del lugar en el ámbito regional, en el que se seleccionará las áreas alternativas de un lugar óptimo, lo que conlleva a la aplicación de criterios de tipo político, económico y social.

A tal efecto se eligió instalar la planta panificadora en l la ciudad de Santa Cruz, tomando en cuenta que el estudio de mercado que se realizó previamente, denota que la instalación de una planta panificadora en esta zona, es factible.

3.2.1.1 Fuerzas Macro localizacionales.

A pesar de la inestabilidad política que actualmente se vive, podemos afirmar con un criterio amplio, la posibilidad de progreso para este proyecto.

Desde el punto de vista económico, el proyecto es aceptado ya que generará fuentes de trabajo, contribuyendo con el desarrollo cruceño, además que al mismo tiempo, estará concibiendo utilidades.

El factor económico engloba el aspecto social, ya que traerá consigo utilidades que contribuirán a las personas que habitan en la zona.

En cuanto a la geografía, no se tendrá problemas ya que es de fácil acceso, y tiene aún posibilidades mediatas de mejorar, ya que se están terminando con el asfalto de la avenida principal que se encuentra cerca de la planta de producción.

Para el funcionamiento se deberá obtener todos los registros legales:

 Licencia de funcionamiento.

 Certificado de sanidad.

3.2.1.2 Descripción del lugar de ubicación general.

a) Ubicación: Doble vía la guardia frente a Unitel

b) Educación: La educación en la zona esta a cargo del Colegio “Hermanos Cabanis” donde se atiende al nivel primario y secundario.

c) Vivienda: las viviendas en su mayoría se encuentran en buen estado y continuamente son modificadas si le son necesaria.

d) Transporte: El transporte Público cuenta con la disponibilidad de varias líneas de micros que llegan hasta la zona.

3.2.1.3 Población

La población actual de la ciudad de Santa Cruz es de 1.171.952 habitantes que componen las siete circunscripciones que comprenden la ciudad, de las cuales la UV. 127 tiene un total de 10.250 habitantes.

3.2.1.3 Infraestructura.

La zona se encuentra dotada de por medios de comunicación y transporte, lo que hace accesible las actividades productivas, tomando como referencia las gran cantidad de grupos humanos en actividades sociales y de consumo.

3.3 MICRO LOCALIZACIÓN

Consiste en la selección puntual del sitio para la instalación del proyecto, una vez cumplido el análisis de macro localización, tiene relación con la elección del lugar que se destinó para la implantación de la planta panificadora, siendo sus funciones el delimitar un área óptima para localizar la planta del proyecto.

Los criterios a considerar e esta etapa son similares a las consideradas en la Macro localización, pero esta vez, con mayor énfasis en lo económico, siendo los factores por analizar de tipo físico, geográfico, urbanístico y legal.

 Fuerzas Microlocalizacionales.

 Existencia de recursos: La materia prima que se utilizará en la elaboración del producto se podrá obtener directamente de los productores que básicamente se encuentran en el Parque Industrial o en los diferentes mercados locales de la ciudad de Santa Cruz.

 Clima. Al caracterizarse la región por tener un clima cálido en general, el aspecto climatológico, no influirá de gran manera en el desenvolvimiento del proceso productivo.

 Vías de acceso. El área donde se concentrará la producción es amplia y concurrida, lo que da paso a un sin número de accesos tanto para los consumidores como para los proveedores.

 Disponibilidad del terreno. El terreno con el que se contará para llevar a cabo este emprendimiento se considera ideal para la puesta en marcha de la planta panificadora.

 Servicios básicos. La zona donde se ubicará el proyecto, cuenta con los servicios básicos que serán necesarios para la implementación del mismo, esto en cuanto a energía eléctrica, agua potable, comunicación telefónica, etc.

 Mano de obra. Se espera contar con personal que viva cerca de la zona. Se precisará de un maestro panadero y colaboradores. Además que se deberá implementar el personal administrativo.

CAPITULO IV

INGENIERIA DEL PROYECTO

En este capítulo se dará a conocer la descripción y cuantificación de los factores que intervienen en el proceso físico de producción.

4.1. PROCESO DE PRODUCCIÓN

1. Pesado de los ingredientes

En esta operación se procede a pesar todos los ingredientes (harina, azúcar, sal, manteca, queso) para tener la cantidad exacta a producir.

2. Mezcladora

Se procede a mezclar todos los ingredientes que se pesaron anteriormente agregando otros ingredientes que son importantes para la elaboración del pan teniendo en cuenta la medición de esta, como ser: la levadura, el agua y el conteo de los huevos.

3. Amasado

Tiene la finalidad de uniformizar todos los ingredientes y crear una masa totalmente uniforme y blanda. Esta operación se realizara en una maquina amasadora.

4. Pesado de la masa

Luego de realizar el amasado, en esta operación se efectuará el pesado total de la masa ya que en función de esta se determina las unidades de pan a producir.

5. Fermentación

Se realiza con el propósito de aumentar el volumen de la masa durante un determinado tiempo para ello se ha utilizará un ingrediente esencial para la fermentación que es la levadura.

6. División y corte de la masa

Se coloca la masa a una maquina divisora de panes la cual se encarga de realizar la división y el corte de la masa.

7. Boleado

Se realiza con la finalidad de que los panes queden moldeados y en un solo tamaño, agregándole también harina con azúcar y /o queso.

8.- Cocción

Es la operación que tiene mayor importancia sobre la calidad del producto ya que se requiere estar al pendiente de la cocción del producto. La cocción del pan será a una temperatura de 35º

9. Enfriado

Esta operación no es tan necesaria ya que algunos clientes gustan consumir pan caliente.

10. Producto terminado

En esta etapa se obtiene el producto acabado.

11. Venta y comercialización del producto

Tiene como finalidad la venta y distribución del producto en los diferentes puntos de ventas y en la misma fábrica de producción

4.1.1 Flujo del Proceso de Producción

35°

4.2. DESCRIPCIÓN DE LA MAQUINARIA Y EL EQUIPO

En la Producción del pan casero se utilizarán los siguientes materiales y equipos para una capacidad productiva de 600 unidades/diaria:

MATERIALES EQUIPOS

- Latas - Horno

- Mesas de trabajo - Amasadora

- Armazones - Divisora de masa

- Cuchillos - Balanza

- Cucharas de Medida - Heladeras

- Jarras de litro

- Vasos

Cuadro 4-1

Inversión en Maquinaria y Equipos

(Expresado en Sus)

Concepto Modelo Cantidad Costo

Unitario Total

Horno Turbo PRAPAUT-2012L 1 4200,00 4200,00

Maquina amasadora 25 AR-25 1 2200,00 2200,00

Maquina divisora de masa DVB-30M 1 1450,00 1450,00

Balanza US-30/2 1 45,00 45,00

Heladeras - 1 180,00 180,00

Total 5 8075,00 8075,00

Fuente: Elaboración propia

4.3 OBRAS CIVILES

La planificación no contempla la construcción de ninguna estructura para el funcionamiento de la planta de producción debido a que se tiene disponible el mismo ambiente a utilizar.

En cuanto a la adecuación del local se prevee tomar en cuenta los siguientes puntos:

 Pintado del local exterior e interior.

 Reparticiones y adecuaciones de infraestructura.

 Instalaciones eléctricas.

 Instalaciones sanitarias.

CUADRO 4-2

Acondicionamiento del local

(Expresado en Sus)

DETALLE Costo total

Pintados de interior y exterior 100.00

Infraestructura y reparaciones 400.00

Total 500.00

Fuente: Elaboración Propia

4.4 SERVICIOS AUXILIARES

Referente a los servicios auxiliares se realizaran todas las instalaciones necesarias para el buen funcionamiento de la planta como ser:

 Energía eléctrica

 Agua potable

 Gas domiciliario

 Teléfono

Cuadro 4-3

Inversión en Servicios instalados

(Expresado en Sus)

DETALLE COSTO TOTAL

Instalación de energía eléctrica 30.00

Instalación de Agua potable 20.00

Instalación de gas domiciliario 0.00

Instalación de teléfono 15.00

TOTAL 65.00

Fuente: Elaboración propia

4.5 CUANTIFICACIÓN DEL PERSONAL NECESARIO (MANO DE OBRA)

En base a la capacidad de producción (2400 unidades /diaria), se da a conocer la necesidad que tiene el proyecto del personal necesario para la producción y la parte administrativa.

Cuadro 4-4

Requerimiento de Mano de Obra para la elaboración de pan casero

Trabajadores /año

Área de trabajo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total

Administrativo

- Gerente General

- Encargado de caja

- Encargado de suministro

- Encargado de limpieza

Técnico

Operarios

1

1

1

3

1

1

1

1

1

1

4

Fuente: Elaboración propia

4.5 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

CAPITULO V

INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

5.1 INVERSIONES

El objetivo de este capítulo es de cuantificar monetariamente todo el conjunto de activos identificados físicamente en la ingeniería del proyecto, las inversiones que se realizaran en los estudios y ejecución del proyecto y el efectivo de dinero necesario para la producción del pan casero, que serán necesarios para la implementación de la panadería “San Antonio” durante la vida útil del proyecto.

Se presenta a continuación el calendario de inversiones en el cual se indican por un lado la estructura de las inversiones y por otra parte los periodos durante las cuales cada una de sus partes se efectuarán

Cuadro 5-1

Cuadro de Inversiones

(Expresado en Sus.)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Inversión Fija 30243,15

Terreno 20000,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria y Equipos 8075,00 0,00 0,00 0,00

Muebles y Enseres 278,00 0,00 0,00 0,00

Equipos de Computación 450,00 0,00 0,00 0,00

Imprevistos (5%) 1440,15 0,00 0,00 0,00

Inversión Diferida 400,00

Estudio de Pre-inversión 300,00 0,00 0,00 0,00

Inscripción en Alcaldía 100,00 0,00 0,00 0,00

Capital de Trabajo 21437,53 35195,29 37181,64 39303,65

Materia Prima 12541,95 26295,63 27423,72 28600,18

Insumos 977,65 1019,63 1021,39 1021,47

Sueldos y Salarios 8924,26 9610,45 10571,50 11628,65

Material de Escritorio 41,96 41,96 41,96 41,96

Ropa de Trabajo 32,00 32,00 32,00 32,00

Servicios Públicos 737.02 871.14 995.41 1123.24

Utensilios 48,00 48,00 48,00 48,00

Imprevistos (5%) 1128,29 1852,38 1956,93 2068,61

Totales 25213,95 26295,63 28925,19 31817,71

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-2

Inversión en Maquinaria y Equipos

(Expresado en Sus)

Concepto Modelo Cantidad Costo

Unitario Total

Horno Turbo PRAPAUT-2012L 1 4200.00 4200.00

Maquina amasadora 25 AR-25 1 2200.00 2200.00

Maquina divisora de masa DVB-30M 1 1450.00 1450.00

Balanza US-30/2 1 45.00 45.00

Heladeras - 1 180.00 180.00

Total 5 8075.00 8075.00

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-3

Inversión en Muebles y Enseres

(Expresado en Sus)

Concepto Cantidad Costo

Unitario Total

Mesa 1 80 80

Escritorio 1 65 65

Silla de oficina 1 40 40

Juego de sillones 1 51 51

Armazón 1 42 42

Total Sus 5 278 278

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 5-4

Inversión Diferida

(Expresado en Sus)

Concepto Cantidad Costo

Unitario Total

Estudio de pre-inversión 1 300.00 300.00

Inscripción en Alcaldía 1 100.00 100.00

Total Sus 2 400.00 400.00

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 5-5

Inversión de capital de trabajo

(Expresado en Sus)

Concepto Días/Mes $us/Días Total

Materia Prima 1,00 12541.95 12541,95

Insumos 1,00 977.65 977,65

Sueldos y Salarios 24,00 379,45 9106,68

Material de Escritorio 24,00 1,75 41,96

Ropa de Trabajo 24,00 1,33 32

Servicios Públicos 24,00 30,71 737,02

Utensilios 24,00 0,83 20

Total 122,00 414,07 24630,12

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 5-6

Programa de ventas

(Expresado en Sus)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Números de panes/día 1152 1344 1452,00 1728

Numero de días/año 288 288 288 288

Peso promedio del pan 0,3 0,3 0,3 0,3

Total (Kg) 99532,8 116121,6 125452,80 149299,2

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-7

Cuadro de ventas físicas proyectadas

(En unidades y kilogramos)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Números de panes/día 1152 1344 1452,00 1728

Numero de días/año 288 288 288 288

Numero de panes/año 331.765 387.072 418.176 497.664

Peso promedio del pan (kg.) 0,3 0,3 0,3 0,3

Cantidad de pan a vender (Kg.) 99.530 116122 125.453 149.299

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-8

Sueldos y Salarios

(Expresado en Sus.)

Concepto Cantidad Sueldo/mes BB.SS. Meses Costo anual

Gerente General 1 200 24,99% 12 2999,76

Encargado de caja 1 120 24,99% 12 1799,86

Encargado de Suministros 1 85 24,99% 12 1274,90

Encargado de limpieza 1 70 24,99% 12 1049,92

Operarios 4 120 24,99% 12 1799,86

Total 8 8924,29

Fuente: Elaboración propia

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Gerente General 2999,76 3299,74 3629,71 3992,68

Encargado de caja 1799,85 1979,84 2177,82 2395,60

Encargado de Suministros 1274,89 1338,63 1405,57 1475,84

Encargado de limpieza 1049,91 1102,41 1157,53 1215,40

Operarios 1799,85 1889,84 1984,33 2083,55

Total 8924,26 9610,45 10571,50 11628,65

Fuente: Elaboración propia

Cuadro5-9

Inversión en Materia prima

(Expresado en Sus)

Año 1

Concepto Cantidad Costo Total

Unitario

Harina 12.567kg. 0.32 4040.00

Levadura 125.67 Kg. 0.42 5332.00

Sal 62.83 kg 0.052 5.95

Huevo 25134 unid. 0.10 2666.00

Manteca 150.80 Kg. 0.84 128.00

Azúcar 754 Kg. 0.49 370.00

Total Sus 12541.95

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-10

Inversión en Insumos

(Expresado en Sus)

Año 1

Concepto Cantidad Costo

Unitario Total

Queso 576 kg. 1.70 977.65

Total 1.70 977.65

 Quintales

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Queso 977,65 1019,59 1021,39 1021,47

Total 977,65 1019,68 1021,39 1021,47

Cuadro 5-11

Inversión en Materiales de Escritorio

(Expresado en Sus)

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Concepto Can C/u Total Can. C/u Total Can. C/u Total Can. C/u Total

Hojas Bond * 3 3.5 10.5 3 3.5 10.5 3 3.5 10.5 3 3.5 10.5

Recibo de Notas 7 0.56 3.96 7 0.56 3.96 7 0.56 3.96 7 0.56 3.96

Papelera 1 1.41 1.41 1 1.41 1.41 1 1.41 1.41 1 1.41 1.41

Calculadora 1 3.54 3.54 1 3.54 3.54 1 3.54 3.54 1 3.54 3.54

Bolígrafos 12 1.41 16.9 12 1.41 16.92 12 1.41 16.92 12 1.41 16.92

Engrampadora 1 1.41 1.41 1 1.41 1.41 1 1.41 1.41 1 1.41 1.41

Grampas 1 2.12 2.12 1 2.12 2.12 1 2.12 2.12 1 2.12 2.12

Carpeta 1 2.12

2.12 1 2.12 2.12 1 2.12 2.12 1 2.12 2.12

TOTAL 46

41.96 46 41.96 46 41.96 46 41.96

Fuente: Elaboración propia

 Paquete tamaño carta

 Caja 20 unidades de grampas

 1 caja

Cuadro 5-12

Inversión en Ropa de Trabajo

(Expresado en Sus.)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

No de personas 4 4 4 4

Cantidad compras al año 1 1 1 1

Costo lote Vestimenta 8 8 8 8

Total Sus 32 32 32 32

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-13

Inversión en Servicios Públicos

(Expresado en Sus.)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Energía Eléctrica 339.18 402.30 458.27 519.40

No de mes/año 12 12 12 12

Cantidad Promedio Kw/hra. 333 395 450 510

Costo por Kw 0.08 0.08 0.08 0.08

Aseo Urbano 101.84 101.84 101.84 101.84

No de mes/año 12 12 12 12

Costo por mes 8.49 8.49 8.49 8.49

Agua Potable 229 286 343.30 400

No de mes/año 12 12 12 12

Cantidad Promedio m3/mes 20 25 30 35

Costo por m3 0.95 0.95 0.95 0.95

Gas Domiciliario 67 81 92 102

No de mes/año 12 12 12 12

Cantidad Promedio m3/mes 33 40 45 50

Totales 737.02 871.14 995.41 1123.24

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-14

Costo de utensilios

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Numero de meses 12 12 12 12

Costo promedio por mes 4 4 4 4

Total 48 48 48 48

Fuente: Elaboración propia

5.2. FINANCIAMIENTO

La disponibilidad de recursos financieros que el proyecto requiere para inversiones fijas, diferidas y/o capital de trabajo, será cubierto en un 75.04% con capital propio de los inversionista y un 24.96 % por la financiación de en crédito emitido por una entidad financiera

Cuadro 5-15

Estructura Financiera de la Empresa

(Expresado en Sus)

Concepto Aporte propio Aporte Banco Inversión total

Inversión Fija 17243,15 13000,00 30243,15

Terreno 0,00 4925,00 20000,00

Maquinaria y Equipos 0,00 8075,00 8075,00

Muebles y Enseres 278,00 278,00

Equipos de Computación 450,00 450,00

Imprevistos (5%) 1440,15 1440,15

Inversión Diferida 400,00 400,00

Estudio de Pre-inversión 300,00 300,00

Inscripción en Alcaldía 100,00 100,00

Capital de Trabajo 21437,53 21437,53

Materia Prima 12541,95 12541,95

Insumos 977,65 977,65

Sueldos y Salarios 9106,68 8924,26

Material de Escritorio 41,96 41,96

Ropa de Trabajo 32,00 32,00

Servicios Públicos 737,02 737.02

Utensilios 48,00 48,00

Imprevistos (5%) 1128,29 1128,29

Totales 39080,68 13000,00 52080,68

Porcentajes 75,04% 24,96% 100,00%

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 5-16

Cuadro de la deuda financiera

(Expresado en Sus)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Capital inicial 13000 9750 6500,00 3250

Saldo al final del periodo 9750 6500 3250,00 0

Intereses 2080 1560 1040,00 520

Amortización 3250 3250 3250 3250

Fuente: Elaboración propia

CAPITULO VI

ANALISIS DE INGRESOS Y COSTOS

Este capitulo tiene por objetivo la cuantificación unitaria, el programa de producción física en calidad de ventas, así como la monetarizacion de recursos físicos de los diferentes insumos primarios y secundarios en calidad de costos para todo el periodo de vida útil del proyecto.

Cuadro 6-1

Ingresos proyectados

(Expresado en Sus)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Numero de panes/año 331.765 387.072 418.176 497.664

Precio panes/unid 0.50 0.50 0.50 0.50

Totales 165.882.5 193.536 209.088 248.832

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 6-2

Depreciación y amortización de activos

(Expresado en $us)

Concepto Vida útil Valor

activo Tasa

anual Valor

anual Valor

residual

Depreciaciones

Maquinarias 8 8075.00 12,50% 1009,37 4037.52

Muebles y enseres 10 278,00 10% 27,8 166.80

Equipo de computación 4 450,00 25% 112,5 0.00

Amortizaciones diferidas

Inscripción en la Alcaldía 5 100,00 25 25.00 0

Estudio de pre-inversión 5 300,00 25 150.00 0

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 6-3

Presupuesto de costo de materia prima

(Expresado en $us)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Harina 4040,00 4213,32 4394,07 4582,57

Levadura 5332,00 5560,74 5799,30 6048,09

Sal 5,95 6,21 6,47 6,75

Huevo 2666,00 2780,37 2899,65 3024,04

Manteca 128,00 13349,12 13921,80 14519,04

Azúcar 370,00 385,87 402,43 419,69

Total 12541,95 26295,63 27423,72 28600,18

Fuente: Elaboración propia

Cuadro 6-4

Costos totales operativos proyectados

(Expresado en Sus)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Materia Prima 12541,95 13079,99 13641,12 14226,32

Insumos 97765,00 1019,59 1063,33 1108,94

Sueldos y Salarios 9106,68 9497,56 9905,00 10329,92

Material de Escritorio 41,96 43,76 45,63 47,59

Ropa de Trabajo 32,00 33,38 34,81 36,30

Servicios Públicos 737,02 768,63 801,60 835,98

Utensilios 20,00 20,85 21,74 22,67

Total 120244,61 24463,76 25513,23 26607,72

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 6-5

Estado de Perdidas y ganancias

(Expresado en $us)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos totales 165882,50 193536,00 209088,00 248832,00

Costos totales 120244,61 24463,76 25513,23 26607,72

Utilidad operativa 45637,89 169072,24 183574,77 222224,28

Depreciación 1149,67 1149,67 1149,67 1149,67

Amortización diferida 175,00 175,00 175,00 175,00

Costo financiero 2080,00 1560,00 1040,00 520,00

Utilidad antes de impuestos 42233,22 166187,57 181210,10 220379,61

Impuestos 10558,31 41546,89 45302,53 55094,90

Utilidad neta 31674,92 124640,68 135907,58 165284,71

Fuente: Elaboración Propia

Cuadro 6-6

Cuadro de fuentes y uso de fondos

(Expresado en $us)

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Fuente

Aporte propio 17243,15 0,00 0,00 0,00

Préstamo 13000,00 0,00 0,00 0,00

Utilidad neta 31674,92 124640,67 135907,57 165284,7

Recuperación del capital de trabajo 0,00 0,00 0,00 21437,53

Valor residual 0,00 0,00 0,00 4203,52

Total Fuentes 61918,07 124640,67 135907,57 190925,75

Usos

Inversión fija 30243,15

Inversión diferida 400,00

Capital de trabajo 21437,53

Costo financiero 2080,00 1560,00 1040,00 520,00

Amortización del crédito 3250,00 3250,00 3250,00 3250,00

Total usos 57410,68 4810,00 4290,00 3770,00

Saldos 4507,39 119830,67 131617,57 187155,75

Saldos acumulados 0,00 124338,06 255955,63 443111,38

Fuente: Elaboración propia

CAPITULO VII

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

La evaluación del proyecto tiene por objetivo medir sus ventajas y desventajas según el análisis de beneficios – costos con la finalidad de determinar la conveniencia de su implementación, postergación o rechazo por parte de la entidad ejecutora del proyecto.

Cuadro 7-1

Flujo de fondos de la empresa San Antonio con financiamiento

(Expresado en $us)

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Ingresos por ventas 165882,5 165882,5 165882,5 165882,5

Ingresos por ventas de act. Fijo 4420,00

Valor residual 4199,00

Costos operativos 120244,61 24463,76 25513,23 26607,72

Depreciación 1149,67 1149,67 1149,67 1149,67

Utilidad antes de impuestos 287276,78 191495,93 192545,40 202258,89

Impuestos 71819,20 47873,98 48136,35 50564,72

Utilidad Neta 215457,59 143621,95 144409,05 151694,17

Depreciación 1149,67 1149,67 1149,67 1149,67

Valor residual 4199,00

Inversión inicial en el act. Fijo 8075

Inversión en capital de trabajo 24630,12

ingreso por préstamo 13000

Ing. p/ recup. de Cáp. de trabajo 24630,12

Flujo de efectivo 37630,12 216607,26 144771,62 145558,72 181672,96

Flujo actualizado 186730,39 107588,90 93253,31 100336,36

Valor actual 487908,96

Valor actual neto 450278,84

Tasa interna de retorno 546,2

Relación benef./costo 11,97

Fuente: Elaboración propia

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