Especialización en Gerencia Financiera. Modulo Costos y Presupuestos
Enviado por yovanispadilla • 11 de Abril de 2020 • Trabajos • 736 Palabras (3 Páginas) • 741 Visitas
ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 3
NOMBRE DE LA TAREA
LABORATORIOS TELL
(ROCHA)
Facultad de Ciencias Administrativas, Económicas y Financieras.
Especialización en Gerencia Financiera.
Modulo Costos y Presupuestos.
Bogotá, 30/03/2020
OBJETIVO: Es brindarle al estudiante herramientas para que pueda estructurar un presupuesto efectivo o flujo de caja, determinando las entradas y salidas de recursos y el saldo final de efectivo.
Taller de flujo de caja
Laboratorios TELL, le proporciona la siguiente información con el fin de que le sea preparado el Flujo de Caja para el año 2017: el saldo inicial de caja y bancos ascendía a $5000.
Ventas estimadas en el 2017 (miles de pesos).
ENERO | FEBRERO | MARZO | II TRIMESTRE | III TRIMESTRE | IV TRIMESTRE |
$100.000 | $120.000 | $80.000 | $320.000 | $480.000 | $400.0000 |
El 80% de las ventas son a crédito y el porcentaje restante de contado. De las Ventas a crédito el 70% se cobra en el mes que corresponde y el saldo durante el siguiente mes. Lo mismo se aplica para los trimestres.
Las Cuentas por cobrar correspondientes a diciembre de 2016, ascendían a $18.000.00. Se esperan realizar compras en el año así:
ENERO | FEBRERO | MARZO | II TRIMESTRE | III TRIMESTRE | IV TRIMESTRE |
$40.000 | $30.000 | $60.000 | $220.000 | $300.000 | $250.000 |
Las compras de diciembre de 2016, ascendían a $20.000; es política de la Gerencia cancelar a los proveedores durante el siguiente mes de la compra, lo mismo aplica para los trimestres.
En el mes de Febrero se comprara una maquinaria por valor de $100.000, que se liquidara en el mes correspondiente; en el segundo trimestre se adquirirá otra por valor de $200.000. Se esperan otros ingresos y otros egresos en efectivo así:
CONCEPTO | ENERO | FEBRERO | MARZO | II TRIMESTRE | III TRIMESTRE | IV TRIMESTRE |
INGRESOS | $1000 | $800 | $3000 | $1500 | $3000 | $1000 |
EGRESOS | $500 | $300 | $1000 | $1000 | $2000 | $1000 |
La Nómina que se pagara en el año 2017 está dada por:
ENERO | FEBRERO | MARZO | II TRIMEESTRE | III TRIMESTRE | IV TRIMESTRE |
$10.000 | $12.000 | $12.000 | $30.000 | $32.000 | $36.000 |
• Se solicitara un préstamo por valor de $50.000, el cual será otorgado en Marzo, con un año de gracia para amortizarlo.
• El impuesto de renta por pagar asciende a $15.000 que serán cancelados en Marzo.
• Se esperan nuevos aportes de los socios por valor de $20.000 en el tercer trimestre
INSTRUCCIONES:
- Determine las entradas y salidas de efectivo
- Establezca la disponibilidad de efectivo
- Establezca el saldo final de caja y bancos
Desarrollo del taller.
1.
1.1 Entrada de efectivo
concepto | enero | febrero | marzo | II trimestre | III trimestre | IV trimestre | total |
Saldo inicial | $5.000 | $69.500 | $33.200 | $117.800 | $290.700 | 301.300 | $5.000 |
Ventas a contado | $20.000 | $24.000 | $16.000 | $64.000 | $96.000 | $80.000 | 300.000 |
Recuperación cartera | $18.000 | $18.000 | |||||
Cobro 70% | $56.000 | $67.200 | $44.800 | $179.200 | $268.800 | 224.000 | 840.000 |
Cobro 30% | $24.000 | $28.800 | $19.200 | $76.800 | $115.200 | $264.000 | |
Préstamo | $50.000 | $50.000 | |||||
Aportes | $20.000 | $20.000 | |||||
Otros ingresos | $1.000 | $800 | $3.000 | $1.500 | $3.000 | $1.000 | $10.300 |
Total | $95.000 | $116.000 | $142.600 | $263.900 | $464.600 | $420.200 | $1.502.300 |
Disponible | $100.000 | $185.500 | $175.800 | $381.700 | $755.300 | $721.500 | $1.507.300 |
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