Estudio Economico

ESTUDIO ECONOMICO

Objetivo General

Analizar la factibilidad Económica para la implantación de una micro-empresa de elaboración de Carteras en la Zona Norte del Estado Anzoátegui.

Objetivos Específicos

• Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto.

• Determinar el costo de la operación.

• Estudiar la disponibilidad de los equipos, materiales e insumos.

• Describir los elementos que conforman un estado de resultados.

• Describir las actividades necesarias para la implantación del proyecto en un cronograma.

II.1 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS

El costo es un gasto (valorado a precio actual) de bienes y servicios, previsto u originado en la producción de un bien económico.

El costo de producción es el valor del conjunto de bienes y esfuerzos en que se ha incurrido o se va a incurrir, que deben consumir los centros fabriles para obtener un producto terminado, en condiciones de ser entregado al sector comercial.

En esta parte del estudio se pretende determinar cuál es el monto de los recursos económicos necesarios para la realización del proyecto, cuál será el costo total de la operación de la planta (que abarque las funciones de producción, administración y ventas), así como otra serie de indicadores que servirán como base para la parte final y definitiva del proyecto, que es la evaluación económica.

Costo de producción

Los costos de producción (también llamados costos de operación) son los gastos necesarios para mantener un proyecto, línea de procesamiento o un equipo en funcionamiento. En una compañía estándar, la diferencia entre el ingreso (por ventas y otras entradas) y el costo de producción indica el beneficio bruto.

Los costo de producción están formados por siguientes elementos: Materia prima, mano de obra directa e indirecta, materiales indirectos, costos de los insumos, costo de mantenimiento cargos por depreciación y amortización. Estos elementos sirven para producir bienes, la empresa debe gastar; esto significa generar un costo, dichos costos deberán ser mantenidos tan bajos como sea posible y eliminar los innecesarios.

Costo de Materia Prima

En estos costos no se debe tomar en cuenta solo la cantidad de producto final que se desea, sino también la forma propia de cada proceso productivo y para realizar este cálculo correctamente es necesario el balance respectivo que se ha presentado en el estudio técnico; por ende se toma como base de calculo, la cantidad total de producto que se pretende vender.

A continuación se muestra el costo de materia prima requerida para la elaboración de las Carteras (DAMAS, C.A): (ver tabla Nª 1)

Materia Prima Consumo diario Costo por unidad (BsF) Costo mensual(BsF) Costo total anual(BsF)

Tela de Jean 8 mtrs 3,5 *mtrs 560 6720

Tela de Saco 8 mtrs 3 *mtrs 480 5760

Tela de Forro 16 mtrs 2,7 *mtrs 864 10368

Cierres 16 unidades 0,5* unidad 160 1920

Aros de acero 20 unidades 0,2 * unidad 80 960

Botones de acero 80 unidades 0,05* unidad 80 960

Carretes de Hilo 2 carretes 4 * carretes 160 1920

Total 2384 28608

Tabla Nº1. Materia Prima

Costo de Mano de Obra.

La mano de obra es un elemento muy importante, por lo tanto su correcta administración y control determinará de forma significativa el costo final del producto o servicio. En los costos de mano de obra se tomará en cuenta la organización estructural de la empresa estipuladas anteriormente en el estudio técnico. Se divide el costo de mano en el proceso en directa e indirecta. La mano de obra directa es aquella que interviene personalmente en el proceso de producción, específicamente se refiere a los obreros (ver tabla Nº2). La mano de obra indirecta se refiere a quienes aun estando en el proceso de producción, no son obreros; La mano de obra indirecta se constituye por el personal administrativo y funcional de la empresa. (Ver tabla Nº 3)

Personal N° de empleados Sueldo base (BsF mensual) Sueldo total anual

Obreros 6 799 12.943,8

Supervisor de planta 1 1.100 17.820

Supervisor de Producción 1 1.100 17.820

Total 2.999 48.583,8

Mano de obra directa *sueldo total anual calculado con el 35% de prestaciones

(Tabla Nº2)

Personal N° de empleados Sueldo base (BsF mensual) Sueldo total anual (BsF)

Presidente 1 1.800 29.160

Secretaria 1 799 12.943,8

Almacenaje y carga 2 799 12.943,8

Distribución 1 799 12.943,8

Logística 1 850 13.770

Limpieza 2 799 12.943,8

Total 5.846 94.705,2

Mano de obra indirecta *sueldo anual calculado con el 35% de prestaciones (Tabla Nº3)

Embalaje

Estos costos están comprendidos por los costos de embalaje. Este esta comprendido por las cajas de cartón necesarias para almacenar el producto una vez terminado para su posterior distribución. A continuación se especifican dichos costos (ver tabla Nº4):

Tipo de Envase Costos

BsF. Por Unidades Unidades/Mes Costos

BsF./Año

Cajas de Cartón 2,5 30 900

TOTAL 900

Tabla Nº4. Embalaje

Costos de Energía Eléctrica.

En una empresa productora el principal gasto por este insumo son los artefactos eléctricos empleados para la producción. Para su cálculo se toma en cuenta la capacidad de cada uno de ellos y el tiempo que permanecen en operación por día. En general el costo por alumbrado de las áreas y las oficinas no es muy significativo respecto del importe total. (Ver tabla Nº5)

Equipo Unidades Consumo

Kw-hr/equipo Consumo

Kw/hr Total Hr/dia Consumo Total

Kw-hr/dia

MAQUINA DE COSER OVERLOCK INDUSTRIAL YAMATA 2 0,70 1,40 8

11,20

MAQUINA DE CORTAR TELA EASY MAN BLUESTREAK II CLASS 629 1 0,75 0,75 8

6

Computadoras 2 0,5 1 8 8

Filtro de agua 1 0,5 0,5 24 12

Cafetera 1 0,25 0,25 2 0,50

TOTAL 37,70

Tabla Nº5. Energía Eléctrica

Consumo Anual Total = 37,70 * 250 + imprevistos (5%) = 9896,25 Kw./año

Actualmente la tarifa de energía eléctrica es de 102 Bs. /Kwh.

El total de Kw. consumidos al año es de aproximadamente 9896.25 Kw., por lo que el costo de energía eléctrica es de:

102Bs / Kw. * 9896,25 Kw. = 1.009.417.5 Bs. /Año

Costo de Agua

El agua es un insumo importante en algunos tipos de procesos productivos. De acuerdo al reglamento de seguridad vigente del Ministerio del Trabajo, un trabajador debe contar con una disponibilidad de 150 Litros diarios de agua potable por día. La planta laboral de la empresa será de 11 personas por lo que se deberá contar con 1650 Litros de agua potable tan solo para los trabajadores. A continuación se presentan las otras necesidades de dicho insumo que posee la empresa:(Ver tabla Nº 6)

Descripción Consumo (Litros/Día)

Limpieza de las áreas de la empresa 650

Agua disponible para el personal 1500

Agua destinada a los sanitarios 600

TOTAL 2750

Tabla Nº6. Costo de Agua

Consumo Anual = 2750 Litro / Dia * 250 Dias/Año + imprevistos (5%) = 729750Lts/año

De acuerdo con la tarifa vigente para el consumo industrial de agua, que según la empresa C.A. Hidrología del Caribe tiene establecido para el consumo de agua en una pequeña empresa se va a cancelar una cuota fija de Bs. 26.500 con la cual se establece un monto de Bs. 318.000 anual y suponiendo un incremento del 5% sobre la tasa de inflación se obtiene un costo de Bs. 334.000 destinados a la erogación por el consumo de agua

Combustible

Es la gasolina consumida por los vehículos en la distribución de las carteras hacia los diferentes puntos de ventas. (ver tabla Nº 7)

Combustible Consumo

Mensual Precio

(BsF.) Costo Anual

(BsF.)

Gasolina 350 Litros 33,6 403,2

TOTAL 403,2

Tabla Nº7. Combustible

Control de calidad

La función del control de calidad existe primordialmente como una organización de servicio, para conocer las especificaciones establecidas por la ingeniería del producto y proporcionar asistencia al departamento de fabricación, para que la producción alcance estas especificaciones.

En el caso de la empresa “DAMAS, C.A”el control de calidad será realizado mediante un supervisor de producción lo cual deberá realizar actividades relacionadas con la inspección y revisión de las características básicas de las carteras como resistencia, diseño y textura.

Mantenimiento

El cálculo de este rubro es similar al del control de calidad. Los promotores del proyecto deberán decidir si esta actividad se realiza dentro de la empresa o si se contrata un servicio externo. Este costo dependerá del tipo de mantenimiento que se pretende realizar.

El costo de mantenimiento implica una revisión periódica de los artefactos eléctricos que intervienen en el proceso productivo y, en general todas las maquinas que lo requieran, incluyendo el costo de mantenimiento del automóvil en el que

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