Evidencia 7: Compliance with foreign law

 Compliance with foreign law

Prior to exporting to a foreign country or even agreeing to sell to a customer in a foreign country, a U.S. company should be aware of any foreign laws that might affect the sale. Information about foreign law often can be obtained from the customer or distributor to which the U.S. company intends to sell. However, if the customer or distributor is incorrect in the information that it gives to the exporter, the exporter may pay dearly for having relied solely upon the advice of the customer.

Incorrect information about foreign law may result in the prohibition of importation of the exporter’s product, or it may mean that the customer cannot resell the product as profitably as expected. Unfortunately, customers often overlook those things that may be of the greatest concern to the exporter. As a result, it may be necessary for the U.S. exporter to confirm its customer’s advice with third parties, including attorneys, banks, or government agencies, to feel confident that it properly understands the foreign law requirements. Some specific examples are as follows:

Cumplimiento de la ley extranjera

Antes de exportar a un país extranjero o incluso de aceptar vender a un cliente en un país extranjero, una empresa de EE. UU. debe conocer las leyes extranjeras que puedan afectar la venta. La información sobre la legislación extranjera a menudo se puede obtener del cliente o distribuidor al que la empresa estadounidense tiene la intención de vender. Sin embargo, si el cliente o distribuidor es incorrecta en la información que le da al exportador, el exportador puede pagar caro por haber confiado únicamente en el consejo del cliente.

La información incorrecta sobre la ley extranjera puede resultar en la prohibición de la importación de producto del exportador, o puede significar que el cliente no puede revender el producto como rentablemente como se esperaba. Lamentablemente, los clientes suelen pasar por alto aquellas cosas que pueden ser de la mayor preocupación para el exportador. Como resultado, puede ser necesario

Exportador de EE. UU. Para confirmar el consejo de su cliente con terceros, incluidos abogados, bancos, o agencias gubernamentales, para sentirse seguro de que comprende adecuadamente los requisitos de la ley extranjera. Algunos ejemplos específicos son los siguientes:

1. Industry standards

Foreign manufacturers and trade associations often promulgate industry standards that are enacted into law or that require compliance in order to sell successfully there. It may be necessary to identify such standards even prior to manufacture of the product that the company intends to sell for export or to modify the product prior to shipment. Or, it may be necessary to arrange for the importing customer to make such modifications. Sometimes compliance

with such standards is evidenced by certain marks on the product, such as ‘‘JIS’’ (Japan), ‘‘CSA’’ (Canada), and ‘‘UL’’ (Underwriters Laboratories - U.S.).

One type of foreign safety standard that is becoming important is the ‘‘CE’’ mark required for the importation of certain products into the European Community. The European Community has issued directives relating to safety standards for the following important products: toys, simple pressure vessels and telecommunications terminal equipment, machinery, gas appliances, electromagnetic compatibility, low voltage products, and medical devices (see www.newapproach.org.). Products not conforming to these directives are subject to seizure and the assessment of fines. The manufacturer may conduct its own conformity assessment and self-declare compliance in most cases. For some products, however, the manufacturer is required (and in all cases may elect) to hire an authorized independent certifying service company to conduct the conformity assessment. The manufacturer must maintain a technical construction file to support the declaration and must have an authorized representative located within the European Community to respond to enforcement actions.

The ISO 9000 quality standards are becoming increasingly important for European sales. One helpful source of information in the United States is the National Center for Standards and Certification Information, a part of the Department of Commerce National Institute of Standards and Technology, www.nist.gov, which maintains collections of foreign government standards by product. The National Technical Information Service, www.ntis.gov, the Foreign Agricultural Service of the Department of Agriculture, www.fas.usda.gov, and the American National Standards Institute, www.ansi.org, which maintains over 100,000 worldwide product standards on its NSSN network, also collect such information. Canada has the 20 exporting:

Procedures and Documentation Standards Council, www.scc.ca, and Germany has the Deutsches Institut für Normung (DIN), http://www.din.de/de/

1. Normas de la industria

Los fabricantes extranjeros y las asociaciones comerciales a menudo promulgan estándares de la industria que se promulgan como ley o que requieren cumplimiento para vender con éxito allí. Puede ser necesario identificar dichos estándares incluso antes de la fabricación del producto que la empresa pretende vender para la exportación o modificar el producto antes del envío. O puede ser necesario hacer arreglos para que el cliente importador realice dichas modificaciones. A veces cumplimiento con dichos estándares se evidencia mediante ciertas marcas en el producto, como "" JIS "(Japón)," "CSA" (Canadá) y "" UL "(Underwriters Laboratories - EE. UU.).

Un tipo de norma de seguridad extranjera que se está volviendo importante es la marca "CE" requerida para la importación de ciertos productos a la Comunidad Europea. La Comunidad Europea ha emitido directivas relacionadas con los estándares de seguridad para los siguientes productos importantes: juguetes, recipientes a presión simples y equipos terminales de telecomunicaciones, maquinaria, aparatos de gas, compatibilidad electromagnética, productos de bajo voltaje y dispositivos médicos (consulte www.newapproach.org.). Los productos que no se ajusten a estas directivas están sujetos a incautación y a la imposición de multas. El fabricante puede realizar su propia evaluación de la conformidad y declarar el cumplimiento por sí mismo en la mayoría de los casos. Sin embargo, para algunos productos, el fabricante debe (y en todos los casos puede elegir) contratar a una empresa de servicios de certificación independiente autorizada para realizar la evaluación de conformidad. El fabricante debe mantener un archivo técnico de construcción para respaldar la declaración y debe tener un representante autorizado ubicado dentro de la Comunidad Europea para responder a las acciones de ejecución.

Los estándares de calidad ISO 9000 son cada vez más importantes para las ventas europeas. Una fuente útil de información en los Estados Unidos es el Centro Nacional de Normas e Información de Certificación, una parte del Instituto Nacional de Normas y Tecnología del Departamento de Comercio, www.nist.gov, que mantiene colecciones de normas de gobiernos extranjeros por producto. El Servicio Nacional de Información Técnica, www.ntis.gov, el Servicio Agrícola Extranjero del Departamento de Agricultura, www.fas.usda.gov, y el Instituto Nacional Estadounidense de Normas, www.ansi.org, que mantiene más de 100.000 estándares de productos en todo el mundo. en su red NSSN, también recopila dicha información. Canadá tiene el 20 exportador:

El Consejo de Normas de Procedimientos y Documentación, www.scc.ca, y Alemania tiene el Deutsches Institut für Normung (DIN), http://www.din.de/de/

2. Foreign customs laws

The countries of export destination may have absolute quotas on the quantity of products that can be imported. Importation of products in excess of the quota will be prohibited. Similarly, it is important to identify the amount of customs duties that will be assessed on the product, which will involve determining the correct tariff classification for the product under foreign law in order to determine whether the tariff rate will be so high that it is unlikely that sales of the product will be successful in that country, and to evaluate whether a distributor will be able to make a reasonable profit if it resells at the current market price in that country. It is especially important to confirm that there are no antidumping, countervailing, or other special customs duties imposed on the products. These duties are often much higher than regular ad valorem duties, and may be applied to products imported to the country even if the seller was not subject to the original antidumping investigation.

Some countries, such as Ethiopia, Belarus, Cambodia, Yugoslavia, Kazakhstan, Lebanon, Liberia, Saudi Arabia, and Ukraine, do not fully adhere to the GATT Valuation Code and may assess duties on fair market value rather than invoice price. Another problem is ‘‘assists.’’ If the buyer will be furnishing items used in the production of merchandise, such as tools, dies, molds, raw materials, or engineering or development services, to the seller, the importer of record (whether that is the buyer or the seller through an agent) may be required to pay customs duties on such items, and the seller may be required to identify such items in its commercial invoices.

Many countries have severe penalties for import violations; for example, France assesses a penalty of two times the value of the merchandise, India assesses a penalty of five times the value of the merchandise, and China confiscates the merchandise. See appendix K listing web sites for foreign customs agencies and tariff information. In any case, where there is doubt as to the correct classification or valuation of the merchandise, duty rate, or existence of assists, the importer (whether buyer or seller) may wish to seek an administrative ruling from the foreign customs agency. This will usually take some period of time, and the seller and buyer may have to adjust their production and delivery plans accordingly. (A more thorough understanding of the types of considerations that the buyer may have to take into account under its customs laws can be gained by reviewing the similar considerations for a U.S. importer discussed in chapter 6, section F).

2. Leyes aduaneras extranjeras

Los países de destino de las exportaciones pueden tener cuotas absolutas sobre la cantidad de productos que se pueden importar. Se prohibirá la importación de productos que excedan la cuota. Del mismo modo, es importante identificar el monto de los aranceles aduaneros que se evaluarán sobre el producto, lo que implicará determinar la clasificación arancelaria correcta para el producto bajo la ley extranjera a fin de determinar si la tasa arancelaria será tan alta que sea poco probable que las ventas del producto serán exitosas en ese país, y evaluar si un distribuidor podrá obtener una ganancia razonable si revende al precio de mercado actual en ese país. Es especialmente importante confirmar que no existen derechos antidumping, compensatorios u otros derechos de aduana especiales impuestos a los productos. Estos derechos son a menudo mucho más altos que los derechos ad valorem regulares y pueden aplicarse a productos importados al país incluso si el vendedor no estuvo sujeto a la investigación antidumping original.

Algunos países, como Etiopía, Bielorrusia, Camboya, Yugoslavia, Kazajstán, Líbano, Liberia, Arabia Saudita y Ucrania, no se adhieren plenamente al Código de Valoración del GATT y pueden imponer aranceles sobre el valor justo de mercado en lugar del precio de factura. Otro problema son las `` ayudas ''. Si el comprador proporcionará artículos utilizados en la producción de mercancías, como herramientas, matrices, moldes, materias primas o servicios de ingeniería o desarrollo, al vendedor, al importador registrado (ya sea, es decir, el comprador o el vendedor a través de un agente) se le puede exigir que pague derechos de aduana sobre dichos artículos, y se le puede solicitar al vendedor que identifique dichos artículos en sus facturas comerciales.

Muchos países imponen severas sanciones por infracciones de las importaciones; por ejemplo, Francia aplica una multa de dos veces el valor de la mercancía, India aplica una multa de cinco veces el valor de la mercancía y China confisca la mercancía. Consulte el apéndice K que enumera los sitios web para obtener información sobre tarifas y agencias de aduanas extranjeras. En cualquier caso, cuando existan dudas sobre la correcta clasificación o valoración de la mercancía, el tipo arancelario o la existencia de ayudas, el importador (ya sea comprador o vendedor) puede solicitar una resolución administrativa de la agencia de aduanas extranjera. Por lo general, esto llevará algún tiempo, y es posible que el vendedor y el comprador tengan que ajustar su producción y planes de entrega en consecuencia. (Se puede obtener una comprensión más profunda de los tipos de consideraciones que el comprador puede tener que tener en cuenta en virtud de sus leyes aduaneras al revisar las consideraciones similares para un importador de EE. UU. Discutidas en el capítulo 6, sección F).

3. Government contracting

Sales to foreign governments, government agencies, or partially government owned private businesses often involve specialized procedures and documentation. Public competitive bidding and compliance with invitations to bid and acquisition regulations, and providing bid bonds, performance bonds, guarantees, standby letters of credit, and numerous certifications may be required. Commissions may be prohibited, or the disclosure of commissions paid may be required. Government purchases may qualify for customs duty, quota, or import license exemptions. Barter or countertrade may be necessary.

3. Contratación gubernamental

Las ventas a gobiernos extranjeros, agencias gubernamentales o empresas privadas de propiedad parcial del gobierno a menudo implican procedimientos y documentación especializados. Es posible que se requieran licitaciones públicas competitivas y el cumplimiento de las invitaciones a licitar y las regulaciones de adquisición, y proporcionar fianzas de licitación, fianzas de cumplimiento, garantías, cartas de crédito en espera y numerosas certificaciones. Las comisiones pueden estar prohibidas o puede ser necesaria la divulgación de las comisiones pagadas. Las compras gubernamentales pueden calificar para exenciones de derechos de aduana, cuotas o licencias de importación. Puede ser necesario el trueque o el comercio de compensación.

4. Buy American equivalent

Laws Foreign government agencies often promulgate regulations that are designed to give preferential treatment to products supplied by manufacturers

in their own country. This may consist of an absolute preference, or it may be a certain price differential preference. Determining whether such laws or agency regulations exist for your company’s products is mandatory if government sales are expected to be important.

4. Compre equivalente estadounidense

Leyes Las agencias gubernamentales extranjeras a menudo promulgan regulaciones que están diseñadas para dar un trato preferencial a los productos suministrados por los fabricantes en su propio país. Esto puede consistir en una preferencia absoluta o puede ser una cierta preferencia diferencial de precio. Es obligatorio determinar si existen tales leyes o regulaciones de la agencia para los productos de su empresa si se espera que las ventas gubernamentales sean importantes.

5. Exchange controls and import licenses

Unlike the United States, many nations of the world have exchange control systems designed to limit the amount of their currency that can be used to buy foreign products. These nations require that an import license from a central bank or the government be obtained in order for customers in that country to pay for imported products. For a U.S. exporter who wishes to get paid, it is extremely important to determine (1) whether an exchange control system exists and an import license is necessary in the foreign country, (2) what time periods are necessary to obtain such licenses, and (3) the conditions that must be fulfilled and documentation that must be provided in order for the importer to obtain such licenses.

5. Controles de cambio y licencias de importación

A diferencia de Estados Unidos, muchas naciones del mundo tienen sistemas de control de cambios diseñados para limitar la cantidad de su moneda que se puede utilizar para comprar productos extranjeros. Estas naciones requieren que se obtenga una licencia de importación de un banco central o del gobierno para que los clientes de ese país paguen los productos importados. Para un exportador estadounidense que desea que le paguen, es extremadamente importante determinar (1) si existe un sistema de control de cambios y si es necesaria una licencia de importación en el país extranjero, (2) qué períodos de tiempo son necesarios para obtener dichas licencias, y (3) las condiciones que deben cumplirse y la documentación que debe proporcionarse para que el importador obtenga dichas licencias.

6. Value-added taxes

Many countries impose a value-added tax on the stages of production and distribution. Such taxes usually apply to imported goods, so that the importer, in addition to paying customs duties, must pay a value-added tax based, usually, on the customs value plus duties. When the importer marks up and resells the goods, it will collect the tax from the purchaser, which it must remit to the tax authorities after taking a credit for the taxes due on importation. (Exporters are often exempt from the value added tax) the amount of value-added tax can be significant, as it is usually higher than traditional sales taxes, and, therefore, whether the product can be priced competitively in the foreign market is a matter of analysis.

6. Impuestos al valor agregado

Muchos países imponen un impuesto al valor agregado en las etapas de producción y distribución. Dichos impuestos generalmente se aplican a las mercancías importadas, por lo que el importador, además de pagar los derechos de aduana, debe pagar un impuesto al valor agregado que se basa, generalmente, en el valor en aduana más los derechos. Cuando el importador realza y revende la mercadería, cobrará el impuesto al comprador, que deberá remitir a las autoridades fiscales después de tomar un crédito por los impuestos adeudados en la importación. (Los exportadores a menudo están exentos del impuesto al valor agregado) el monto del impuesto al valor agregado puede ser significativo, ya que generalmente es más alto que los impuestos tradicionales sobre las ventas y, por lo tanto, si el producto puede tener un precio competitivo en el mercado extranjero es un asunto de análisis.

7. Specialized laws

Foreign countries often enact specialized laws prohibiting the importation of certain products except in compliance with such laws. In the United States, there are many special laws regulating the domestic sale and importation of a wide variety of products (see chapter 6, section A). Some U.S. laws regulate all products manufactured in the United States; others do not apply to products being manufactured for export. In any case, like the United States, foreign countries often have special laws affecting certain products or classes of products, and the existence of such regulation should be ascertained prior to manufacture, prior to entering into an agreement to sell, and even prior to quoting prices or delivery dates to a customer. (Johnson y Bade, 2010)

7. Leyes especializadas

Los países extranjeros a menudo promulgan leyes especializadas que prohíben la importación de ciertos productos, excepto en cumplimiento de dichas leyes. En los Estados Unidos, existen muchas leyes especiales que regulan la venta e importación nacionales de una amplia variedad de productos (véase el capítulo 6, sección A). Algunas leyes estadounidenses regulan todos los productos fabricados en los Estados Unidos; otros no se aplican a los productos que se fabrican para la exportación. En cualquier caso, al igual que los Estados Unidos, los países extranjeros a menudo tienen leyes especiales que afectan a ciertos productos o clases de productos, y la existencia de dicha reglamentación debe determinarse antes de la fabricación, antes de celebrar un acuerdo de venta e incluso antes de cotizar. precios o fechas de entrega a un cliente. (Johnson y Bade, 2010)