FACTORING

FACTORING

El contrato de factoraje es básicamente, aquel contrato por el que un comerciante o fabricante cede a un factor (empresa de factoraje), sus derechos sobre créditos a cambio de que la sociedad de factoring se los abone anticipadamente, pero deduciendo de este importe una comisión.

El 'factoring' es un producto financiero que los bancos o cajas de ahorro ofrecen a las empresas. Supone dar dos servicios: administración de cobros y financiación. A través de esta operación, una empresa o comerciante contrata con un banco o entidad financiera la gestión de todos sus cobros y el adelanto de los mismos a cambio de un interés.

El factoring es la prestación de un conjunto de servicios administrativo-financieros que realiza la Compañía de Factoring, a un Cliente (empresa vendedora), respecto de la facturación a corto plazo, originada por la venta de mercancías o prestación de servicios, y que le cede la citada empresa vendedora a la Compañía de Factoring. Consiste en la compra de los créditos originados por la venta de mercancías a corto plazo.

Las PYME (Pequeña y Mediana Empresa) pueden utilizar el factoring para satisfacer sus necesidades de capital circulante, especialmente en los Estados miembros en los que el acceso a los préstamos bancarios es limitado. El factoring es atractivo para las PYME que venden a grandes empresas con elevados niveles de solvencia crediticia; los usuarios del factoring son las PYME de los sectores industrial y de la distribución. El factoring no es adecuado para empresas con modelos de pagos complejos o para las que cuentan con una clientela muy amplia.

El factoring es apto, sobre todo, para aquellas PYME cuya situación no les permitiría soportar una línea de crédito.

Ventajas e Inconvenientes de un contrato de factoring

Ventajas:

• Ahorro de tiempo, ahorro de gastos, y precisión de la obtención de informes.

• Permite la máxima movilización de la cartera de deudores y garantiza el cobro de todos ellos.

• Simplifica la contabilidad, ya que mediante el contrato de factoring el usuario pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.

• Saneamiento de la cartera de clientes.

• Permite recibir anticipos de los créditos cedidos.

• Reduce el endeudamiento de la empresa contratante. No endeudamiento: Compra en firme y sin recurso.

• Se puede comprar de contado obteniendo descuentos.

• Para el personal directivo, ahorro de tiempo empleado en supervisar y dirigir la organización de una contabilidad de ventas.

• Puede ser utilizado como una fuente de financiación y obtención de recursos circulantes.

• Las facturas proporcionan garantiría para un préstamo que de otro modo la empresa no sería capaz de obtener.

• Reduce los Costos de operación, al ceder las Cuentas por cobrar a una empresa que se dedica a la factorización.

• Proporciona protección en procesos inflacionarios al contar con el dinero de manera anticipada, con los que no pierde poder adquisitivo.

• En caso del Factoring Internacional, se incrementan las exportaciones al ofrecer una forma de pago más competitiva.

• Eliminación del Departamento de Cobros de la empresa, como normalmente el factor acepta todos los riesgos de créditos debe cubrir los costos de cobranza.

• Asegura un patrón conocido de flujos de caja. La empresa que vende sus Cuentas por Cobrar sabe que recibe el importe de las cuentas menos la comisión de factorización en una fecha determinada, lo que la planeación del flujo de caja de la empresa

Inconvenientes:

• Coste elevado. Concretamente el tipo de interés aplicado es mayor que el descuento comercial convencional.

• El factor puede no aceptar algunos de los documentos de su cliente.

• Quedan excluidas las operaciones

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