Factoring

Factoring

Definición:

En este contrato una empresa x adquiere de otra empresa y los créditos que ella tiene contra sus clientes y de esta manera x asume el riesgo de la solvencia de los deudores. De igual manera x se encargará de la gestión y contabilización de tales créditos y la movilización mediante el anticipo de ellos a favor de su cliente. Y por su parte brinda una prestación económica a cambio de los servicios que la empresa x otorgue.

Naturaleza Jurídica:

Se dice que es un contrato atípico, ya que no está regulado en el ordenamiento legal, sin embargo, se puede celebrar según el principio de autonomía de la voluntad.

Funciones:

• Brindar servicios especializados al cliente.

• Proveer financiación inmediata por medio de la compra de la cartera de créditos que el cliente posee y que provienen de sus ventas.

• Permitir que los comerciantes y empresas no tengan dificultades para acceder a las vías de crédito convencional (prestamos, líneas de crédito).

• Permitir que el cliente tenga a mano un mecanismo que les proporciona liquidez inmediata.

• Brindar una administración eficiente de las cuentas por cobrar y una recuperación expedida.

Finalidad:

• Gestión: Cobro de los créditos que el empresario cedente tenga con sus clientes, a cambio de una comisión.

• Garantía: La sunción del riesgo dela insolvencia de los clientes a cambio de una comisión.

• Financiación: Anticipo de parte del precio de los créditos a cambio de interés.

Características del contrato:

• Atípico: contrato creado por la realidad comercial.

• Bilateral: el convenio genera obligaciones para ambas partes.

• Oneroso: contrato con el fin de obtener ganancias o beneficios.

• Consensual: ambas partes expresan sus consentimientos y están obligadas a cumplirlas.

• Conmutativo: las obligaciones y derechos de las partes son ciertas y susceptibles de apreciación inmediata.

• No formal: no se requiere de una forma especial para realizar el contrato, únicamente que debe ser por escrito y con la modalidad de convenio de adhesión.

• De tracto sucesivo o continuado: el contrato se ejecuta en un plazo convenido, en el cual se van cumpliendo las adquisiciones que hace el factor, en función de las operaciones que realiza la empresa factoreada.

• De colaboración: la empresa adquiere los créditos de otra empresa y la desentiende de esas funciones.

• Comercial y de empresa: el factor debe ser una entidad financiera que habrá de operar masivamente, el cliente será una empresa comercial, industria prestadora de servicios.

Partes:

• Factor: la persona o empresa que adquiere los créditos. Presta servicios de asistencia técnica y financiera, y recibe créditos, mediante el pago de una cantidad de dinero.

• Factoreada: empresa que tiene las facturas de sus clientes y que las entrega al factor para que los cobre, mediante el pago respectivo por este servicio.

Derechos y Obligaciones de las partes:

Partes Derechos Obligaciones

Factor • Aceptar o no los créditos.

• Recibir pago por los servicios prestados.

• Controlar la contabilidad del cliente.

• Percibir los pagos de los deudores. • Asumir el riesgo por lo créditos.

• Prestar los servicios contratados.

• Mantener confidencialidad en la información sobre las actividades del cliente.

• Tomar a su cargo la cobranza de los créditos.

Factoreada • Exigir que se cumplan los servicios convenidos.

• Imponer al factor la obligación de respetar

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