Factoring

FACTORING

 ORIGEN

Los orígenes del factoraje se remontan al siglo XVII. Debido a las dificultades en el cobro de las manufacturas (principalmente textiles) que Inglaterra exportaba a Estados Unidos, las empresas inglesas comenzaron a delegar la tarea de venta y cobro a empresarios norteamericanos.

Cuando el industrial americano debió salir a conquistar el mercado interno, encontró en los factores un gran auxilio financiero, ya que comenzaron a financiar ventas en gran escala. Se asociaron entre ellos y así nacieron las sociedades de factoring, las que cobraron gran auge sobre todo a partir de la segunda década del siglo XX. La figura del factor en su origen se encargaba de la venta de mercaderías, sobre las que tenía un privilegio o garantía real, denominado liear.

 DEFINICIÓN

Contrato mediante el cual una empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a que esas operaciones se refiere.

El Factoring, es una moderna alternativa de financiación para obtener capital de trabajo, a través del cual las empresas pueden transformar en efectivo las cuentas por cobrar de sus negocios, ya sean bienes o servicios.

En el factoring la compra anticipada de cuentas por cobrar puede ser de:

• Facturas

• Cheques

• Letras de Cambio

• Pagarés

• Contratos de corto plazo

• Otros títulos de crédito

 IMPORTANCIA

El factoring en suma es importante, puesto que es un mecanismo de financiación muy útil en la actividad económica , ya que hace posible que el empresario pueda cobrar al contado sus ventas a plazo, desligarse de todo lo concerniente a la cobranza de sus ventas.

El factoring es apto sobre todo para aquellas PYME cuya situación no les permitiría soportar una línea de crédito. Debido a que el servicio de factoring ofrece a una empresa la posibilidad de liberarse de problemas de facturación, contabilidad, cobros y litigios que exigen un personal muy numeroso.

 OBJETIVOS

• Aprovechar oportunidades

• Proporcionar un financiamiento ágil de disponibilidad inmediata.

• Reducir costos financieros y mejorar la productividad general de la empresa.

 PARTICIPANTES

En el factoraje suelen participar tres partes:

• Vendedor, cliente o cedente: es la persona o empresa que venden sus cuentas por cobrar, las cuales se originan por la venta de bienes y servicios a crédito.

Sus obligaciones son:

 Ceder al factor los documentos y facturas objeto de la adquisición

 Garantizar la existencia de los créditos transferidos.

 Notificar a sus deudores la trasferencia de sus facturas al factor.

 Informar al factor respecto al comportamiento de los deudores cedidos.

• Empresa de factoraje, factor o cesionario: institución financiera que compra las cuentas por cobrar. Las empresas de factoraje suelen ser:

Bancos

Cajas de ahorro

Otras compañías especializadas

Sus obligaciones son:

 Adquirir los derechos de crédito.

 Pagar el precio de las facturas convenidas

 Otorgar anticipos de fondos

 Notificar al deudor de la transmisión

 Cobrar los créditos cuyos derechos se han remplazado.

• Deudor o cedido: Comprador u obligado Es la empresa que compra bienes o servicios al crédito y que se ha convertido en deudor de la empresa vendedora.

Sus obligaciones son:

 La única obligación que tienen los deudores es la de pagar la deuda en la fecha de vencimiento pertinente.

En algunas modalidades de factoraje (principalmente en el factoraje de exportación) pueden participar otras partes, como compañías aseguradoras o terceros encargados de gestiones de cobranza.

 CARACTERISTICAS DEL CONTRATO

• Es típico: es decir, es un contrato que tiene regulación propia.

• Bilateral: Nacen obligaciones para las dos partes contratantes; el factor se obliga a adquirir la cartera del cliente y a prestar los servicios complementarios pactados y el cliente a garantizar la existencia de crédito y pagar la remuneración por los servicios.

• Consensual: EL consentimiento se da y perfecciona cuando los actos de voluntad del factor y cliente concuerdan en obligarse, el uno en realizar la compra de la cartera y el otro a pagar la remuneración por los servicios.

• Oneroso: En razón a que ambas partes buscan un lucro reciproco.

• Principal: Existe por sí mismo independientemente de otros contratos.

• Adhesión: La empresa de Factoring establece el clausulado general de contratación y el cliente solo tiene la potestad de aceptarlo o rechazarlo en forma íntegra sin posibilidades de negociación.

 ELEMENTOS DEL CONTRATO DE FACTORING

El contrato de factoring debe celebrarse por escrito. Según el reglamento, el documento debe contener, cuando menos la siguiente información:

• Nombre, razón o denominación social y domicilio de las partes.

• Identificación de los instrumentos que son objeto de factoring o, de ser el caso, precisar los criterios que permitan identificar los instrumentos respectivos.

• Precio a ser pagado por los instrumentos y la forma de pago.

• Retribución correspondiente al Factor; de ser el caso.

• Responsable

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