Fantasías Ilusión S.A. de C.V. Auditoria al 31 de Diciembre de 2012
Enviado por Jackii_Chan • 16 de Noviembre de 2015 • Documentos de Investigación • 1.818 Palabras (8 Páginas) • 75 Visitas
Fantasías Ilusión S.A. de C.V.
Auditoria al 31 de Diciembre de 2012
ÍNDICES DE PAPELES DE TRABAJO
A Índice general
B Control Interno
C Efectivo
D Cuentas y documentos por cobrar
E Inventarios
F Inversiones en acciones
G Intercompañías
H Activo fijo inversión y depreciación
I Intangibles
J Pagos anticipados
K Cuentas y documentos por pagar
L Pasivo a largo plazo
M Reservas
N Capital contable
O Eventos subsecuentes
P Resultados
Q Costo de ventas
R Impuestos diferidos
S Reexpresión de estados financieros
T Impuestos anuales
U Resumen de impuestos
V Declaraciones anuales
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INDICE GENERAL
A/1 Estados Financieros
A/2 Carta de sugerencias
A/3 Supervisión del socio
A/4 Supervisión del gerente
A/5 Balanza de comprobación
A/6 Asientos de ajuste
A/7 Asientos de reclasificación
A/8 Recordatorio en la preparación de Estados Financieros
A/9 Confirmación en la entidad
A/10 Asuntos varios
A/11 Planeación de auditoría
A/12 Estados Financieros de la compañía
A/13 Cédula de marcas
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CONFIRMACIONES DE LA ENTIDAD
A/9-1 Carta de la entidad
A/9-2 Confirmación de abogados
A/9-3 Confirmación del secretario del consejo
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PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA
A/11-1 Plan de Auditoría
A/11-2 Presupuesto de tiempo
A/11-3 Información solicitada
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CONTROL INTERNO
Bb Cuestionario de control interno
B/1 Ventas-cuentas por cobrar-ingresos
B/2 Compras-cuentas por pagar-egresos
B/3 Nómina
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IMPUESTOS ANUALES
T/1 Conciliación contable fiscal
T/2 Impuesto empresarial a la tasa única
T/3 Pérdidas por amortizar
T/4 CUFIN y capital de aportación
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RESÚMEN DE IMPUESTOS
U/1 Importe al Valor Agregado
U/2 ISR y otras retenciones ISR e IVA
U/3 Pagos provisionales de ISR
U/4 Pagos provisionales de IETU
U/5 Liquidaciones de IMSS
U/6 2% nóminas (2013)
U/7 Retiro, cesantía y vejez e INFONAVIT
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ASUNTOS VARIOS-CARTA PROPUESTA
A/10-1-1 Carta propuesta
A/10-1-2 Entrevista con el cliente
A/10-1-3 Visita a las instalaciones
A/10-1-4 Plan de trabajo
A/10-1
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MEMORANDUM
VENTAS
La operación de la compañía consta de los siguientes pasos
- Pedido.
- La levanta el agente de ventas.
- Pedido autorizado por el gerente de ventas por Blanca Liu.
- Si es cliente nuevo, el pago es en efectivo y si ya tenemos al cliente, revisar su situación y en base en eso se autoriza el pedido.
- El pedido se transfiere al almacén para checar si hay las existencias.
- Se le informa al departamento de ventas que si hay esas existencias y se elabora la factura.
- Para elaborar la factura se necesita:
- Lista de precios (la realiza el encargado de ventas)
- La autorización por los dueños junto con el gerente de ventas.
- Se elabora una salida de almacén que debe ser firmada por el encargado de almacén David Hernández.
- Se da de baja la mercancía en el sistema de inventario.
- Facturación y embargue
- La factura en original y 3 copias
- Original→ cliente
- Azul→ consecutivo fiscal
- Rosa→ se envía junto con la mercancía
- Amarilla→se envía en el transporte
- Se envía la mercancía con copia rosa y se obtiene la factura con la firma del cliente de recibido.
B/1-1
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VENTAS-CUENTAS POR COBRAR-INGRESOS
Determinación de la muestra
Universo: Primero Último
Pedidos Utilizado
801 1001
Total de pedidos 200
Muestra:
Total de pedidos 200
Pedidos a revisar 5
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