Finanzas. Volcan compañía minera SAA
Alejandrina Farfan NavarroMonografía16 de Junio de 2023
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JUALVI AUDITORES ASOCIADOS S. CIVIL
[pic 2] JUALVI AUDITORES
ASOCIADOS S. CIVIL
[pic 3]VOLCAN COMPAÑÍA MINERA SAA
INFORME LARGO
EJERCICIO 2016
[pic 4]
Piura – Perú
2017
VOLCAN COMPAÑÍA MINERA SAA
INFORME LARGO
AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS EJERCICIOS 2016
ESQUEMA DE CONTENIDO
Pág.
SINTESIS GERENCIAL 01
CAPITULO I.- INTRODUCCIÓN 03
- ORIGEN DEL EXAMEN 03
- NATURALEZA, BENEFICIOS Y OBJETIVOS DEL EXAMEN 03
- NATURALEZA 03
- BENEFICIOS DE LA AUDITORIA 03
- OBJETIVOS 04
- ALCANCE DEL EXAMEN 05
- ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 05
- ANTECEDENTES (BREVE DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA) 05
- HISTORIA 08
- MISIÓN 12
- VISION 12
- ESTRUCTURA CORPORATIVA 13
- BASE LEGAL DE LA ENTIDAD 14
- IMPORTANCIA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS 16
- MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO 19
- PAPELES DE TRABAJO UTILIZADOS POR LA SOCIEDAD DE AUDITORIA 19
- PRINCIPALES RIESGOS DE LA SOCIEDAD DE AUDITORIA 22
- DOCUMENTOS DE GESTIÓN ANALIZADOS 25
CAPITULO II: COMENTARIOS 26
2.1. EVALUACIÓN AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 27
2.1.1 PLANES DE CIERRE 27
2.1.2 LA EMPRESA CUENTA CON UN SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS 29
2.1.3 LA EMPRESA EFECTÚA CAPACITACIÓN, COMUNICACIÓN Y MOTIVACIÓN A SUS COLABORADORES 30
- SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL 31
2.1.5 REDUCCIÓN DE LOS HALLAZGOS OBSERVACIONES DE OEFA 31
2.1.6 LOS PRECIOS 32
2.2. INFORME LARGO 33
2.2.1 POLÍTICAS DE DIVIDENDOS 33
2.2.2 REDUCCION DE COSTOS 33
2.2.3 PROCESOS LABORALES 33
2.2.4 PROCESOS ANTE AUTORIDADES MUNICIPALES 34
- PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS SANCIONADORES Y ACCIONES CONTENCIOSAS ADMINISTRATIVAS 35
- OTROS PROCESOS 35
- APORTE POR REGULACIÓN 35
- PROVISIÓN POR CONTINGENCIA 36
- PROGRAMAS POR OBRA POR IMPUESTO 36
2.2.10GOBIERNO CORPORATIVO 38
2.2.2.1 Dirección estratégica comprometida con el futuro 38
2.2.2.2 Estructura accionarial 38
2.2.2.3 Participación en el mercado de valores 40
2.2.2.4 Comités estratégicos 40
2.3 OTROS ASPECTOS IMPORTANTES DEL TRABAJO 43
2.4. ESTUDIO DEL DICTAMEN 43
2.4.1 PRINCIPALES ASPECTOS (OPINION) 43
2.4.2 RAZONES POR LAS CUALES SE HA TOMADO ESE TIPO DE DICTAMEN 45
2.4.3 QUE VENTAJAS HA TENIDO LA SOCIEDAD AUDITORA PARA EMITIR INFORME 45
CAPITULO III: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 46
3.1 CONCLUSIONES 46
3.2 RECOMENDACIONES 46
ANEXOS 47
INFORME DE AUDITORIA EJERECICIO 2016 EMITIDO POR BDO CONSULTING
MODELO DE MEMORANDUM DE CONTROL INTERNO
SINTESIS GERENCIAL
DEL INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE VOLCAN COMPAÑÍA MINERA S.A.A CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2016.
El examen de auditoría practicada a los estados financieros de VOLCAN COMPAÑÍA MINERA S.A.A. correspondiente al periodo fiscal 2016, ha sido realizada en virtud a la convocatoria de Profesionales y Sociedades de Auditoria por dicha Minera, habiéndosenos designados para la ejecución de dicho examen profesional, por tanto, hemos expresado el Dictamen de los auditores independientes a la razonabilidad de los estados financieros mencionados, preparado y presentado el Informe sobre la evaluación al Sistema de Control Interno, además del presente informe largo.
Como resultado de la auditoría financiera por el periodo 2016, la comisión de auditoria ha determinado las conclusiones siguientes:
Informe Corto
De nuestro examen al Estado de Situación Financiera, de VOLCAN COMPAÑÍA MINERA S.A.A. por el año terminado el 31 de diciembre 2016, hemos concluido que existen evidencias suficientes y relevantes que a nuestro concepto, ameritan para determinar que la contabilidad se lleva de acuerdo con las normas legales y las técnicas contable, por tanto, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros y adjuntos a su respectivo dictamen, presentan fidedignamente la situación financiera de VOLCAN COMPAÑÍA MINERA S.A.A. 31 de diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, y los flujos de efectivo, por los años terminados en esa fechas, de conformidad con las normas de contabilidad generalmente aceptadas para nuestro país.
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