Finanzas Ejercicios
Enviado por milenka76 • 21 de Marzo de 2023 • Apuntes • 1.080 Palabras (5 Páginas) • 77 Visitas
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UNIDAD III FINANZAS I
Ejercicio Nº 1:
EJERCICIOS
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Completar el presupuesto de caja que se muestra en la siguiente Tabla, para determinar si la empresa está con superávit o déficit de efectivo (para el último semestre del año), en base a la información que se indica a continuación:
1) La empresa “Aire puro S.A”, realiza todas sus ventas a crédito, por pago anticipado al primer mes hay un descuento del 2%, se estima que el 20% paga al contado, el 70% al siguiente mes y un 10% dentro de dos meses.
2) Suponga que el saldo mínimo que se espera de caja es de $ 10 y que el saldo inicial de caja para el mes de Mayo es de $ 20.
3) Las compras equivalen a un 60% de las ventas del mes siguiente, y se cancelan pasado
30 días de efectuada la compra.
4) Los sueldos equivalen a un 22% de las ventas del mes.
5) Finalmente, la empresa paga un arriendo mensual de $ 18.
May | Jun | Jul | Ago | Sep | Oct | Nov | Dic | |
Ventas | $ 200 | $ 250 | $ 300 | $ 400 | $ 500 | $ 360 | $ 260 | $ 200 |
Compras |
Entradas efectivo | ||||||||
Cobranza (al día) | ||||||||
(30 días) | ||||||||
(60 días) | ||||||||
Total Ing Efect |
Salidas efectivo | ||||||||
Pagos (30días) | ||||||||
Sueldos | ||||||||
Arriendo | ||||||||
Total Sal Efect |
Flujo Neto Efec |
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Saldo Inicial | ||||||||
Saldo Final | ||||||||
Saldo Fijado como meta | ||||||||
Superávit/faltante de efectivo |
Ejercicio Nº 2
La empresa tiene ventas reales de $ 300.000 para septiembre y ventas proyectadas de
$250.000, $480.000 y $190.000, para los meses de Octubre Noviembre y Diciembre, respectivamente.
Considere que el 30% de las ventas se ha efectuado al contado y el 70% a crédito, donde un
60% serán cobradas al cabo de un mes y el 40% restante dentro de 60 días.
La empresa recibirá dividendos en el mes de Noviembre por la suma de $150.000.
Con respecto a las compras, la empresa destina para ello un 60% de las ventas, de las cuales solo un 20% se paga al contado, el resto pasa a las cuentas por pagar, cancelándose un 45% pasado el primer mes y el 35% restante, al segundo mes de efectuada la compra. Finalmente, la empresa destina un 25% de las ventas para cancelar salarios y su saldo inicial de caja es de $ 100.000.
Determinar a cuanto debe ascender el financiamiento, en caso de necesitarlo, si la empresa pide mantener un saldo de caja de $ 40.000.
Ejercicio Nº 3
Usted es el asesor financiero de la empresa “Emmi Ltda.”, se le entrega el presupuesto de la empresa que muestran las cifras del último trimestre del año.
Interprete los resultados y señale que acciones debe seguir la compañía si quiere mantener un saldo mínimo de caja de $ 100.000 mensuales.
Octubre | Noviembre | Diciembre | |
Estado de efectivo | 1.000.000 | 1.830.000 | 2.100.000 |
(-) Salidas de efectivo | (1.120.000) | (2.140.000) | (1.600.000) |
Flujo neto de caja | (120.000) | (310.000) | 500.000 |
(+) Saldo Inicial de caja | 200.000 | 80.000 | (230.000) |
Saldo Final de caja | 80.000 | (230.000) | 270.000 |
(+) Financiamiento | --------- | 330.000 | ---------- |
Saldo Final con Financiamiento | 80.000 | 100.000 | 270.000 |
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