Finanzas para nuevos negocios

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Lee cuidadosamente el caso integrador “Alimentos Enriquecidos”, del libro El emprendedor de éxito.

Analiza cada uno de los elementos que conforman el plan de negocios de acuerdo a su hoja de verificación, disponible en las hojas 145 el libro de referencia y evalúe su pertinencia de acuerdo a cada una de las fases.

1. Objetivos del área contable y financiera

• Corto plazo (6 meses)

Se quieren sacar los costos de inversión de la materia prima, así como el proceso de elaboración y de los gastos fijos, para generar utilidades retenidas de $932.

•  Mediano plazo (1 año)

A mediano plazo se quieren incrementar las utilidades retenidas, hasta la cantidad de $63 602.

• Largo plazo (1 año y medio)

A largo plazo seria reinvertir las utilidades para poder comprar equipo de producción y pagar una parte de la deuda que se tiene.

1. Sistema contable de la empresa

La contabilidad se llevara acabo por Ana Lucía Ordaz, encargada para contabilidad y finanzas. Y en caso de ocupar ayuda se solicitará a C.P.

-Catálogo de cuentas

Activo

• Activo circulante: Caja, bancos, clientes, inventario
• Activo fijo: Terreno, edificio, maquinaria y equipo

Pasivo

• Pasivo a corto plazo: Proveedores, Acreedores, Créditos a corto plazo, Impuestos por pagar.
• Pasivo a largo plazo: Crédito a largo plazo

Capital:

• Capital contable: Capital contribuido, Capital social, Capital ganado

Gastos

• Gastos fijos: Gastos de operación(mantenimiento, organización, transporte, depreciación, etapa preoperativa, seguros), Gastos por honorarios, Gastos por servicios públicos( Nóminas, materiales mantenimiento)

IngresIngresos por servicios (por interés, por venta)

1. Flujos de efectivo

En el saldo inicial por entrada, incluyendo la inversión inicial y el 50% de las ventas entre el mes 1 y 6, se cuenta con poca variabilidad de total disponible con la cantidad de entre el más alto 83200 y de 80433 el más bajo, pero todos esos meses entre ese parámetro.

Mientras que del mes 7 al 12 hay más variabilidad de  $15708 entre cada mes comenzando de $110 398 hasta el mes 12 con $188938.

En salidas del efectivo: la mayoría son cantidades fijas entre el cual el mayor pago va destinado a las cuentas por pagar del 1 al 6 mes de 19807 y del 6 al 12 33012.

Los demás servicios como renta ($9500), publicidad (3,000), sueldos (6000) y salarios (3450), se mantienen constantes los 12 meses. Y Varían los servicios de 1210 la primera mitad de año y aumenta a 1330 y en el primer mes el registro de marca por $3000.

Teniendo total de salidas del 1-6 mes= 42967

Del 7-12 mes= 56292

Y para saber el saldo final por periodo restamos el total disponible – el total de salidas.

1. Estados financieros proyectados

Costos y gastos:

De acuerdo con el kg de producto lo que se gasta en:

Costos variables que serian:

• Materia prima: en la harina de maíz($1240), Frijol($1.40), sal ($0.1)

Papel envoltura impreso ($0.1)

Agua ($3.70xm cubico)

Gas ($0.06)

Electricidad ($0.09)

• Costos fijos que se toman por mes:

Sueldos a empleados ($3450)

Salarios ($6000)

Renta de local ($4500)

Renta maquinaria ($5000)

• Gastos variables: de publicidad $500 por anuncio en periódico, 40.16 por volante y la compra de maquinaria que depende de acuerdo a cuál se necesita.

Capital: La capital es de sociedad anónima de capital variable, donde se estarían aportando $40 000 por los 3 propietarios de la empresa.

Entradas: Este dependerá de la cantidad que se viene tomando desde el mercado que los primeros 6 meses será de $43200 y del séptimo al duodécimo mes de $72 000 mensuales.

Salidas: consta de los costos sacados con anterioridad

De materia prima por los 7200 kg al mes nos da $19807, de electricidad $660, gas $450, agua $100, renta $4500, sueldos $3450, salarios $6000 y renta de equipo $5000). Dándonos un total de $39967.20

Estado de resultados:

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