Fundamentos De Contabilidad

Ejercicio #31

P#1 __________________________________31/12/14_________________________________________

Depreciaciones mobiliario y equipo S/ventas 4,350.00

Depreciaciones mobiliario y equipo Oficina 3,150.11

Depreciaciones equipo de computación 6,546.84

Depreciaciones crédito mercantil 3,333.33

A: Depreciaciones Acumulada mobiliario y equipo. 7,500.27

Depreciaciones Acumulada equipo de Comp. 6,546.84

Depreciaciones Acumulada crédito mercantil 3,333.33

Depreciaciones y amortizaciones correspondientes

Al ejercicio 31 del 1 de marzo al 31 de diciembre 17,380.44 17,380.44

P#2 __________________________________31/12/14_________________________________________

Gastos Publicitarios por anticipado 4,200.00

A: Gastos publicitarios 4,200.00

Gastos publicitarios por anticipado 4,200.00 4,200.00

P#3 __________________________________31/12/14_________________________________________

Bancos 1,300.00

Anticipo sobre ventas 1,300.00

A: Ventas 2,600.00

Cheque No. 2387 del banco el Condor S.A. y recibo de caja No.142 2,600.00 2,600.00.

P#4 __________________________________31/12/14_________________________________________

Clientes 1,700.00

A: Bancos 1,700.00

Cheque No. 4932 del Banco el Tucán 1,700.00 1,700.00

P#5 __________________________________31/12/14_________________________________________

Material de empaque consumido 2,360.00

A: Gastos varios sala de ventas 2,360.00

Material de empaque existente 2,360.00 2,360.00

P#6 __________________________________31/12/14_________________________________________

Donativos 5,833.34

Depreciaciones acumuladas mobiliario y equipo 1,166.66

A: Mobiliario y equipo 7,000.00

Donativos a ancianos San Vicente de Paul, Recibo No.89 7,000.00 7,000.00

P#7 __________________________________31/12/14_________________________________________

Prestaciones laborales 4,045.75

A: Prestaciones laborales por pagar 4,045.75

A Engracio Yantuche Pérez 4,045.75 4,045.75

P#8 __________________________________31/12/14_________________________________________

Comisiones devengadas 5,544.00

A: Comisiones Cobradas 5,544.00

Comisiones devengadas 5,544.00 5,544.00

P#9 __________________________________31/12/14_________________________________________

Caja 500.00

A: Deudores empleados 500.00

Abono Anudencia Tartala 500.00 500.00

P#10 _________________________________31/12/14_________________________________________

IVA por pagar 3,980.00

A: IVA por cobrar 3,980.00

Regulación del IVA 3,980.00 3,98000

Ejercicio #35

P#1 __________________________________31/12/14_________________________________________

Depreciación Edificio sala de ventas 9,278.18

Depreciación Edificio sala de oficinas 7,731.82

Depreciación de vehículo de reparto 28,728.00

Amortización de gastos de organización 4,600.00

A: Depreciación Acumulada de edificio 17,010.00

Depreciación Acumulada de Vehículo de Reparto 28,728.00

Amortización Acumulada de gastos de organización 4,600.00

Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes

Al ejercicio 35, del 1 de enero al 31 de diciembre 50,338.00 50,33800

P#2 __________________________________31/12/14_________________________________________

Bancos 7,860.00

Intereses gastos 131.00

A: Documentos descontados 8,000.00

Letra No.01 a cargo de Cleofas León Bravo 8,000.00 8,000.00

P#3 __________________________________31/12/14_________________________________________

Vehículo de reparto 62,000.00

IVA por cobrar 7,400.00

Depreciaciones Acumuladas de Vehículos 30,000.00

A: Vehículos de reparto 50,000.00

Documentos por pagar a corto plazo 20,000.00

Bancos 18,940.00

IVA por pagar 500.00

Ganancia de Capital 10,000.00

Cheque No.1000 del Banco El Gorrión, S.A, factura No.

9876 de CIDEA y No.23987 99,440.00 99,440.00

P#4 __________________________________31/12/14_________________________________________

Mercadería inservible 1,600.00

A: Mercadería 1,600.00

Se Levantó el Acta No.10 1,600.00 1,600.00

P#5 __________________________________31/12/14_________________________________________

Papelería y útiles consumidos 3,785.00

A: Papelería y Útiles 3,785.00

Papelería y útiles consumidos 3,785.00 3,785.00

P#6 __________________________________31/12/14_________________________________________

Clientes 1,295.00

Caja 149.40

A: Ventas 1,295.00

IVA por pagar 149.40

Factura No. 23988 del señor Caralampio Paredes Rojas 1,394.40 1,394.40

P#7 __________________________________31/12/14_________________________________________

Sueldos de administración 10,500.00

Sueldos sala de venta 8,900.00

Bonificación incentiva de Administración 1,000.00

Bonificación incentiva Sala de Ventas 750.00

Cuotas patronales de Administración 1,350.35

Cuotas patronales de administración 1,127.65

A: Bancos 20,212.35

IVA por pagar 3,395.63

Cheque No. 10002 al 10008 del banco el Gorrión S.A. 23,607.98 23,607.98

P#8 __________________________________31/12/14_________________________________________

Compras 20,000.00

Derechos Arandarios sala de compras 7,280.00

IVA por cobrar 3,338.40

A: Mercadería en Aduana 20,000.00

Bancos 11,158.63

Cheque No.10009 del banco el Gorrión, S.A. recibo de caja

No. 987, póliza de importación No.4512 31,158.40 31,158.40

P#9 __________________________________31/12/14_________________________________________

Alquileres pagados por anticipo 8,100.00

A: Alquileres ganados 8,100.00

Se cobraron el 1 de octubre 8,100.00 8,100.00

P#10__________________________________31/12/14_________________________________________

Corresponsales 2,000.00

A: Caja 2,000.00

Se pagó en efectivo a Distribuidora Saturno la factura

No.985 2,000.00 2,000.00

P#11__________________________________31/12/14_________________________________________

Descuentos sobre ventas 415.00

A: Devoluciones y rebajas sobre ventas 415.00

Factura No.23475 del señor Armando Guerra Paz 415.00 415.00

P#12__________________________________31/12/14__________________________________________

Impuesto único sobre inmuebles 6.56

A: Impuesto único sobre inmuebles por pagar 6.56

IUSI correspondiente al cuarto bimestre del año 6.56 6.56

P#13___________________________________31/12/14_________________________________________

Proveedores 5,800.00

A: Bancos 5,150.45

Descuentos sobre compras 580.00

IVA por cobrar 69.65

Cheque No.10010 del banco el Gorrión, S.A. recibo

De caja No.985 5,800.00 5,800.00

P#14 __________________________________31/12/14_________________________________________

Caja 2,108.22

A: Intereses percibidos 2,108.22

Recibo de caja No. 896 2,108.22 2,108.22

P#15 __________________________________31/12/14_________________________________________

Documentos descontados 8,000.00

A: Documentos por cobrar 8,000.00

Letra No.01 a Nota No.03 8,000.00 8,000.00

P#16 __________________________________31/12/14_________________________________________

Caja 960.00

A: Créditos recuperados 960.00

Recibo de caja No.986 960.00 960.00

P#17 __________________________________31/12/14_________________________________________

Compras 4,000.00

IVA por cobrar 480.00

A: Anticipos sobre compras 2,000.00

Bancos 2,980.00

Cheque No. 10011 del banco El Gorrión S.A. 4,480.00 4,480.00

P#18 __________________________________31/12/14_________________________________________

Intereses gasto 3,448.22

A: Intereses por pagar 3,448.22

Intereses en los días del presente mes 3,448.22 3,448.22

P#19 __________________________________31/12/14_________________________________________

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