Gestión de créditos y cobranzas
Julio ZambraDocumentos de Investigación19 de Diciembre de 2019
2.565 Palabras (11 Páginas)354 Visitas
Gestión de créditos y cobranzas
Nombre: Francisca Cortés – Claudia Carrizo – Matías Cortes-Julio Zambra
Carrera: Ing. en Administración de Empresas.
Asignatura: Finanzas de corto plazo.
Profesor: Emilio González Díaz.
Fecha entrega: 19 de diciembre 2019.
Índice
- Tabla de contenido
Índice 2
1.1 introduccion 3
Conceptos básicos: 4
1.2 Elementos esenciales del análisis de riesgo (indicadores de riesgo) 4
1.3 Análisis de personas y empresas 4
1.4 Antecedentes legales, comerciales y financieros 5
1.5 Fórmulas para calificar el crédito 5
1.6 La cobranza y su relación con los departamentos de venta, comercial y finanzas de la empresa 7
1.7 Las 5 C del crédito (carácter, capacidad, condiciones, capital y cauciones) 7
1.8 Políticas de cobranza de la empresa 8
Documentos en la gestión de cobranzas 9
1.9 Documento en la gestión de cobranza 9
1.10 Facturas y la cesión de créditos 10
1.11 Leyes 19.983 y 20.323. 11
1.12 Notas de crédito y débito. 11
1.13 Cheques, letras y pagarés. 12
1.14 Cobranza normal, prejudicial y judicial. 14
1.15 Gestión del proceso de cobranzas 15
1.16 Bibliografía 16
introducción
En este informe desarrollamos distintos conceptos de la cobranza investigando , distintas definiciones , explicaciones y casos .Para obtener una conclusión de cada uno de estos. Uno de los aprendizajes durante el desarrollo de este informe son como las instituciones ya sean bancarias o empresas que van al caso , que en algún momento ejerzan alguna cobranza independientemente su tipo, Las herramientas que estas disponen que llega a ser en ciertos casos de carácter Judicial .Pero principalmente las cobranzas con mas frecuencia se utilizan herramientas legales como es la Ley 19.983 y 20.323.
Además en este informe tocamos un tema muy importante para la gestión financiera de cualquier empres que son las 5 c del crédito (carácter, capacidad, condiciones, capital y cauciones), al igual que como calcular un crédito basándonos en su tipo ya sea mensual u anual .
Por ultimo tema a presentar son los documentos de gestión de la cobranza tales como factura , guías de despacho ,etc. La importancia de mostrar estos documentos son la validez que tienen tanto para la contabilidad como para servicios de impuestos internos .
Conceptos básicos:
Elementos esenciales del análisis de riesgo (indicadores de riesgo)
Un indicador de riesgo es un elemento cuyos valores se calculan con base en datos históricos. De esa manera se representan los factores de riesgo a los cuales se expone una compañía.
El uso de indicadores es importante porque permite tener una visión multidimensional del perfil de riesgo, además de que son dinámicos y ayudar a validar el marco de gestión.
Dependiendo del perfil de riesgo de cada situación, existen diferentes indicadores que pueden servir para generar alertas tempranas:
- Indicadores clave de riesgo (KRI)
- Indicadores clave de rendimiento o volumen (KPI)
- Indicadores clave de control (KCI)
Análisis de personas y empresas
La idea es tener un claro entendimiento del entorno de actuación, de las fortalezas y debilidades del proyecto y las posibles mejoras que se pudieran adoptar para mejorar constantemente. Este es un proceso que permitirá tener claro los pasos a seguir para lograr el éxito empresarial.
Para el análisis de ambos, podemos realizarlo con un “Analisis FODA” y/o “Analisis PESTEL”, estos dos análisis nos ayudaran a conocer mejor su entorno de actuación.
Antecedentes legales, comerciales y financieros
Los antecedentes nos sirven para ir con una idea del pasado financiero del cliente, ya sean legales en cuanto a sus papeles, comerciales como puede ser “Dicom” y financiero en cuanto a la situación que tiene con los bancos y si tiene alguna deuda, hipotecas o embargos.
Fórmulas para calificar el crédito
[pic 3]
Indica el interés que está pagando mensual la entidad que cancela el crédito.
[pic 4]
La cobranza y su relación con los departamentos de venta, comercial y finanzas de la empresa
La cobranza es el acto y la consecuencia de cobrar, obtener el dinero correspondiente al desarrollo de una actividad, a la venta de un producto o al pago de deudas. La cobranza es el cobro en cuestión. El procedimiento de cobranza suele ser estipulado por quien ofrece el producto o el servicio.
El departamento de ventas se encarga de planear, ejecutar y controlar actividades de este campo. Debido a que durante el desarrollo de planes de venta ocurren varias sorpresas, es por eso que se les debe dar seguimiento y control continuo a las actividades de venta.
El departamento comercial procurara mantener la relación con los clientes y tener los objetivos de venta claros, es decir es la principal fuente de ingresos.
Y el departamento de finanzas se encarga del presupuesto, financiamiento, inversión, administración de riesgos y conocimiento del mercado.
Es por eso que estos tres departamentos van directamente relacionados con la cobranza, ya que si no existe cliente y no se realizan los cobros no funcionan, ya que no tendrían presupuestos para ellos ni para la empresa.
Las 5 C del crédito (carácter, capacidad, condiciones, capital y cauciones)
Carácter
Cuando los prestamistas evalúan el carácter, estudian la estabilidad, por ejemplo cuánto tiempo ha vivido en su dirección actual, cuánto tiempo lleva en su trabajo actual, y si tiene buenos antecedentes de pagar sus cuentas puntualmente y en su totalidad. Si usted desea obtener un préstamo para su empresa, el prestamista puede tomar en cuenta su experiencia y antecedentes en su negocio e industria para evaluar la confiabilidad de que usted pagará el préstamo.
Capacidad
La capacidad se refiere a su capacidad para pagar el préstamo, tomando en consideración sus otras deudas y gastos. Los acreedores o prestamistas evalúan la proporción entre sus deudas y sus ingresos, es decir, hacen la comparación entre lo que debe y lo que gana. Cuanto menor sea esta relación, más confiarán los acreedores en su capacidad de pagar el dinero que pide prestado.
Capital
Capital se refiere a su valor neto – el valor de sus activos menos sus pasivos. En términos sencillos, cuánto vale lo que usted tiene (por ejemplo, un vehículo, propiedades inmobiliarias, dinero en efectivo e inversiones) menos lo que usted debe.
Colateral
Colateral se refiere a cualquier activo (por ejemplo, una vivienda) del que puede apropiarse el prestamista para pagar la deuda si el prestatario no puede hacer los pagos del préstamo según lo acordado. Algunos prestamistas pueden exigir un aval, además del colateral. Un aval quiere decir que otra persona firma un documento obligándose a pagar el préstamo si usted no puede hacerlo.
Condiciones
Los prestamistas toman en cuenta diversas circunstancias externas que pueden afectar a la situación financiera del prestatario y a su capacidad para pagar, por ejemplo, la situación de la economía local. Si el prestatario es una empresa, el prestamista puede evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su mercado local y a sus competidores.
Políticas de cobranza de la empresa
Las políticas de cobro de la empresa son los procedimientos que ésta sigue para cobrar sus cuentas una vez vencidas.
La efectividad de las políticas de cobro de la empresa se puede evaluar parcialmente examinando el nivel de estimación de cuentas incobrables.
...