Gestion de operaciones "Precavida S.A."
alejandro_09Apuntes15 de Abril de 2017
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CONTABILIDAD III
Profesor: Mauricio Eduardo Ahlers Narvaez
UNIVERSIDAD UNIACC
Alumnos: Francisco
10-Abril-2017
“Instrumentos financieros”
Desarrollo
La Sociedad de Inversiones la "Precavida S.A."
En el Activo corriente.
Efectivo y efectivo equivalente al inicio del mes 1 de acuerdo a lo siguiente:
Banco disponible 1.000.000
Depósitos a plazo 5.000.000 (vencen el 15 del mes 1, ti* 6% anual)
Porfolio de acciones para la venta:
Empresa | Acciones | Valor Bursátil | Valor Libros |
La Buena S.A. | 500 | 20 | 18 |
La Mala S.A. | 600 | 30 | 35 |
La Casi Casi S.A. | 700 | 40 | 40 |
LA Fortuna S.A. | 400 | - | 30 |
Se sabe que la Fortuna S.A. tuvo pérdida del 20 % del patrimonio.
Del fondo mutuo el “Segurito S.A.” serie A “fondo de riesgo bursátil”, posee
500 cuotas compradas a 300 um cada una, el valor al cierre de mes las cuotas
del fondo mutuo es de 250 um C/U.
Otorgo crédito a clientes a partir de 02-01 por 1.000.000 um a 3 años con una
ti* del 12 % anual.
En el pasivo corriente tiene las siguientes situaciones.
Con el banco local una cuenta de sobregiro a contar del 02-01 del presente
año por 2.000 uf, ese día ocupo el 50% del sobregiro esta cuenta de sobregiro
tiene una ti* de 18% anual,
Se sabe que el valor de la Uf al cierre del ejercicio anterior fue de 25.000um y
al cierre del primer es de 25.200 um.
Tiene acreedores por pagar del giro por 3.000.000 um que vencen el 50% el
segundo mes y 50% al tercer mes. El proveedor se ofrece un descuento por
pronto pago al cierre del mes 1 del 2% mensual. El gerente de finanzas Sr.,
Alan Brito, acepta esta oferta por encontrarla conveniente.
Tiene deuda de exportación por US$ 20.000.- que vencen el mes 6, el US$ de
registro fue a US$ 1 = 600um y el US$ de cierre de mes es de US$ 1= 660 um
El crédito tiene una tasa de interés del 4% anual.
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BIBLIOGRAFIA
UNIACC (2015). Instrumentos financieros. Lea esto primero (Semana 5).
Consultado: 06-04-2017
NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición.
http://www.normasinternacionalesdecontabilidad.es/nic/pdf/NIC39.pdf
Consultado: 06-04-2017
NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación.
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