“IDENTIFICACION DE RIESGOS DE CONTROL INTERNO”
Enviado por jem2202 • 30 de Noviembre de 2022 • Ensayos • 1.738 Palabras (7 Páginas) • 355 Visitas
CONTROL INTERNO
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN (TI)
“IDENTIFICACION DE RIESGOS DE CONTROL INTERNO”
2021
INDICE
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA 3
1. INTRODUCCIÓN: 3
2. OBJETIVO: 3
3. ANTECEDENTE: 5
4. RESULTADO: 6
5. MATRIZ DE RIESGO 6
6. COMUNICACIÓN DE LOS HALLAZGOS: 8
7. CONCLUSIONES: 9
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA SOBRE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN BASE AL MODELO COSO 2013
ANEXO I
INFORME DE AUDITORÍA INTERNA
Del: Equipo de Auditores “Auditores & Asociados” S.A.
A: Directorio y Gerencia General de la empresa “CINEPLEX S.A.”.
INTRODUCCIÓN:
El presente informe se emite para dar el cumplimiento a la solicitud de la empresa “CINEPLEX S.A.” de la elaboración de un Informe de Auditoría con la que has venido trabajando la Evaluación del Control Interno en base al Modelo COSO 2013, identificando riesgos que pudiesen afectar los principales procesos de la organización, las actividades de compras, almacenamiento, ventas, despacho, etc. Este presente Informe de Auditoría Interna tiene como función realizar la evaluación independiente y objetiva al Sistema de Control Interno, a los procesos, procedimientos, actividades con el fin de determinar la efectividad del Control Interno, el cumplimiento de la gestión institucional y los objetivos de la organización produciendo soluciones y recomendaciones en busca del mejoramiento continuo y permanente del Sistema de Control Interno. Donde su propósito principal de la auditoría interna para la organización fue verificar la existencia y efectividad de los controles, la correcta administración de los riesgos y efectuar las recomendaciones necesarias para el mejoramiento continuo del proceso, para el posterior cumplimiento de la misión y objetivos de la organización.
OBJETIVO:
Antes de la llegada del COVID 2019 en el litoral peruano, la entidad Cineplanet (Cineplex S.A), la cual opera en el área del entretenimiento, ya contaba con ciertos problemas en termino de comunicación entre las áreas de Confitería y Logística con respecto a los inventarios que se tienen en los almacenes de confitería en gran parte de las sedes de la entidad.
Es por ello por lo que la finalidad de este informe es identificar los tipos riesgos que afectan estas 2 áreas y localizar en que procesos son los que estos riesgos afectan a la entidad, los cuales nosotros creemos que son los procesos de control y compra de suministro.
[pic 1]
ANTECEDENTE:
Gracias al desarrollo del FODA en la entidad, nos podemos dar cuenta que, lo expresado en el objetivo, es algo ya identificado por la propia entidad, sin embargo, esto no implica que su identificación sea una resolución del problema, sino todo lo contrario, es el inicio de la resolución de este, esto se puede sustentar en base del análisis del FODA, en donde nos centraremos con el punto D7, el cual es el punto identificado para este informe.
D7 – O2: Con el implemento tecnológico no solo en las áreas de proyección, sino que, en las áreas de administración y control de inventario, podría mejorar drásticamente la comunicación de los inventarios evitando así situaciones que se expondrán más adelante.
D7 – A1 – A5: Con esta falta de comunicación entre ambas áreas, sumado a las normativas del gobierno impuestas por Indecopi, podrá afectar drásticamente los ingresos de la entidad por parte del área de confitería, y si esto llegase a oídos de los consumidores, esto podría significar el futuro de esta fuente de ingresos debido a la elección de los clientes a sus propios alimentos frente a los inventarios que ofrecemos en el área de confitería.
[pic 2]
RESULTADO:
Después de los revisado en la entidad, mediante el FODA, sobre el problema de comunicación que ocurre entre las áreas de Confitería y Logística conlleva a riegos bastante significativos para la entidad Cineplanet, ya que afecta a la 2da ruta de ingresos que la empresa sostiene, el cual es la venta de mercadería a través del área de confitería. Como se ve en el proceso de Control y Compra de mercadería, primero se debe realizar un inventario de esta, para verificar su conformidad o de lo contrario revisar de manera física, el problema empieza en caso de encontrarse mercadería a punto de vencer, este problema de comunicación puede ocasionar que, o se pierdan oportunidades de negocio al remate de la mercadería con promociones de temporada o de plano, tener problemas con la Sunat al realizar mermas sin avisar al área contable para la realización de esta frente a un notario publico teniendo 2 efectos negativos, uno sobre ventas futuras y otro de materia tributaria.
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