Riesgos de Control Interno
Enviado por Misael32 • 3 de Junio de 2018 • Tareas • 1.094 Palabras (5 Páginas) • 94 Visitas
Riesgos de Control Interno
El control interno que mantiene la empresa tiene un alto grado de eficiencia, de igual manera se han determinado los siguientes riesgos, los cuales serán analizados para determinar los impactos que producirán estos riesgos, en el momento de materializarse.
Perdida de documentación e información
1_La compañía de acuerdo a su naturaleza y cantidad de transacciones, confecciona la información contable una vez al mes, por este motivo, existe el riesgo probable que se extravié documentación dentro del periodo. El impacto que podría producir este riesgo es de nivel moderado y la probabilidad de que ocurra es de nivel bajo.
Matriz de Riesgo | ||||||
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Riesgo del Proceso | :Perdida de documentación e información | |||||
Valoración de Riesgo |
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Efectividad de los controles |
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Muy Efectivo | 4 |
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Efectivo | 3 |
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Medio | 2 |
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Bajo | 1 |
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Mulo | 0 |
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| Controles | Efectividad | ||||
Controles 1 | Se Archiva la información al momento de llegar | 2 | ||||
Controles 2 | Se respalda información en un servidor | 3 | ||||
Controles 3 | Se respalda información en un disco externo | 3 | ||||
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| Impacto |
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LEVE | MODERADO | ALTO |
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Probabilidad | ALTO | 3 | 6 | 9 |
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MEDIO | 2 | 4 | 6 |
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BAJO | 1 | 2 | 3 |
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Valoración | 2 |
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Promedio de Efectividad de los Controles |
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Controles 1 | 2 |
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Controles 2 | 3 |
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Controles 3 | 3 |
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SUMA | 8 |
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CONTAR | 3 |
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PROMEDIO | 2,6666667 |
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Valoración Final del Riesgo | 0,75 |
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Rango de Medición | ||||||
0 a 2 | Riesgo Controlado Eficientemente. | |||||
2,1 a 4 | Riesgo controlado con dificultad. | |||||
4,1 a 8 | Riesgo Controlado Deficientemente Necesita Restructuración de controles o controles nuevos. | |||||
8,1 y más | Riesgo no Controlado, necesita controles urgentes y seguimiento constante. |
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