Indicadores Cuantitativo

Análisis de los indicadores cuantitativos

El análisis de estos indicadores tiene entre sus objetivos detectar y prevenir dificultades económicas y financieras del cliente, garantizar la recuperación de los financiamientos entregados, para realizar este análisis se debe utilizar técnicas para el análisis e interpretación de los estados financieros que es a través del calculo de la razones financieras, para lograr analizar la información se deben solicitar los siguientes documentos: Estado de Situaciones, estado de Resultados y estado de flujo de efectivo

Para continuar se debe dar cálculo e interpretaciones de las razones financieras que determina la situación económica – financiera del cliente como son las siguientes:

Razones Financieras

Determinar las variaciones de las razones financieras vinculadas a las principales decisiones financieras adoptadas por el cliente en el período que se analiza, permite evaluar el funcionamiento pasado, presente y proyectado de la empresa, ofrece las medidas relativas al funcionamiento del cliente, la cual se puede realizar por el análisis de series de tiempo

Donde se procede a establecer una clasificación a cada variable que se analice para determinar el nivel de riesgo de un cliente.

 Muy Buena: no muestran ninguna señal de deficiencia real o potencial y es improbable que el Banco sufra pérdidas, y los índices de eficiencias del cálculo de las razones financieras están por encima de los parámetros establecidos y sea superior al período precedente.

 Satisfactoria: el prestatario es estable desde el punto de vista financiero, pero mantiene algunos aspectos secundarios insatisfactorios en relación con sus resultados financieros.

 Buena: presentan posibles deficiencias que justifican una atención especial, y los índices de eficiencias del cálculo de las razones financieras están entre los parámetros establecidos.

 Regular: presentan deficiencias bien definidas que comprometen la liquidación de la deuda, se caracterizan por la clara posibilidad de que el banco incurra en una pérdida, los índices de eficiencia del cálculo de las razones financieras están en el mínimo de los parámetros establecidos.

 Insatisfactoria: presentan todas las deficiencias inherentes a la categoría de “medio”, pero con la característica adicional de que en base a los hechos y condiciones existentes en la actualidad, su pago total resulta altamente dudoso e improbable, los índices de eficiencia del cálculo de las razones financieras están por debajo de los parámetros establecidos.

Razones de liquidez

La liquidez de una empresa se juzga por su capacidad para satisfacer sus obligaciones a corto plazo, existiendo una vinculación muy estrecha con el riesgo.

1) Capital neto de trabajo:

 Aumento del capital de trabajo con el período precedente. (Muy Bueno)

 Disminución del capital de trabajo con el período precedente. (Bueno)

 Un cambio brusco en el saldo del capital de trabajo. (Regular)

 Capital de Trabajo negativo. (Insatisfactorio, no debe concederse financiamiento)

2) Índice de solvencia ó Liquidez General: En términos generales se estima que este ratio debe ser de 2,5 a 1:

 Mayor que 2.0 e igual o inferior al período precedente (Muy buena).

 Menor que 2.0 y mayor que 1.0 y superior al período precedente (Buena).

 Menor que 2.0 y mayor que 1.0 e inferior

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