Informe De Auditoria

INFORME O CARTA DE AUDITORIA

GOBIERNO MUNICIPAL AUTONOMO DE LA GUARDIA

AUDITORIA SAYCO DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DE BIENES Y SERVICIOS

SANTA CRUZ 15 DE ABRIL 2015

INFORME Nº 56

I. ANTECEDENTES,OBJETO,OBJETIVO,ALCANCE Y METODOLOGIA

1. ANTECEDENTES.-

En cumplimiento a la programación anual N°56 de operaciones de la gerencia de auditoria externa de la Contraloría Departamental se efectúa la auditoria SAYCO del sistema de administración de bienes y servicios para verificar el cumplimiento del reglamento del sistema de administración de bienes y servicios.

2. OBJETO.-

En este presente estudio se va evaluar la el reglamento del sistema de administración de bienes y servicios.

3. OBJETIVO

Verificar la implementación y funcionamiento eficiente del reglamento del sistema de administración de bienes y servicios en el municipio de la Guardia.

4. ALCANCE

Nuestro examen se efectuara de acuerdo a Normas de auditoría gubernamental, reglamentos específicos de entidad, etc.-Comprenderá del 01/01/2014 al 31/12/14.

5. METODOLOGIA

En la presente auditoria se revisaran los reglamentos del sistema de administración, otros reglamentos de la entidad.

II. RESULTADO DEL EXAMEN:

1. Se ha evidenciado que el gobierno municipal de la guardia no tiene un reglamento específico de las normas básicas del SABS. Vulnerando las normas básicas del SABS (Titulo II. Art. 9). Por Desconocimiento del alcalde Afectando a la administración de eficiente de los bienes y servicios

Se recomienda a la máxima autoridad ejecutiva, implementar un reglamento específico de normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios para tener un mejor control

2. Se ha evidenciado que el Municipio de la Guardia no tiene un responsable del proceso de contratación de apoyo nacional a la producción y empleo-RPA. Vulnerando las normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios (Titulo II, Cap. I, Art. 14), por desconocimiento del alcalde, afectando a la administración eficiente de los bienes y servicios del municipio.

Se recomienda a la máxima autoridad ejecutiva designar un responsable para la contratación de bienes y servicios en la alcaldía.

3. Se ha evidenciado que la MAE de la guardia no designo una comisión o unidad encargada de la recepción de bienes y servicios y dar conformidad a lo establecido en los contratos..- Vulnerando la las normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios (Titulo II, Cap. I, Art.16), por negligencia de la MAE, calidad en el servicio de bienes y servicios y en la parte legal de los contratos.

Se recomienda a la máxima autoridad ejecutiva crear una comisión o unidad encargada exclusivamente de la recepción de bienes y servicios y dar conformidad a los contratos.

4. Se ha evidenciado que la unidad administrativa de la guardia no tiene conocimiento de las principales funciones que tiene que realizar.- Vulnerando las normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios (Titulo II, Cap. I, Art.18), por negligencia del jefe de recursos humanos, afectando a la administración eficiente en las operaciones de cada unidad administrativa.

Se recomienda a la máxima autoridad ejecutiva instruir a recursos humanos que mediante un informe de conocimiento de sus funciones a cada unidad.

5. Se ha evidenciado que el gobierno municipal de guardia no elabora sus contratos de acuerdo al modelo que el órgano rector pone a disposición de cada entidad pública.-Vulnerando las normas básicas del sistema de administración de bienes y servicios (Sección III, Art.32), por negligencia de la unidad legal, afectando a la uniformidad en la presentación elaboración de contratos en la unidad de bienes y servicios.

Se recomienda a la máxima

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