La empresa DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA

TECNICO EN CONTABILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS[pic 1]

TALLER 2 GUIA 5

La empresa DISTRIBUCIONES COMERCIALES LTDA identificada con NIT 900.567.876 – 3, la cual tiene como objeto social la comercialización de Repuestos y accesorios para vehículos, responsable régimen común del[pic 2]

impuesto sobre las ventas. Actividad económica 4530 que comenzó el 15 de julio de 2017. La empresa se encuentra ubicada en la ciudad de Bogotá en la calle 27 No. 19-153, teléfono 3114938434 y le corresponde según Decreto 2201 del 2016 una tarifa de autorretención especial para del 0.4%. La empresa no es responsable de la retención de ICA. Para efectos del ejercicio solo nos practicaran retención de ICA en las ventas con grandes contribuyentes o entidades estatales con tarifa de 8x1000, por ventas superiores a 2 SMLMV.

MANUAL POLITICAS CONTABLES: Los estados financieros se preparan de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), acorde con la Ley 1314 de 2009 y el Decreto único reglamentario 2420 del 2015.

Con base en la siguiente información se requiere que presente las siguientes Evidencias: 1. Contabilizar cada uno de las transacciones según la normatividad tributaria vigente        2. Elaborar el comprobante de diario del mes. 3. Elaborar las cuentas T de las transacciones. 4. Elaborar los documentos contables que soportan las anteriores transacciones.

1. Febrero 3 Se adquieren 10.000 acciones de la sociedad X por $1.500 nominales al 200% la intención es tenerlas para la venta en el momento que tenga un buen valor en el mercado. La entidad bancaria (intermediario financiero) cobra por la operación $600.000 de comisión y un estudio previo acerca de la posible viabilidad de la inversión por el que pagó

$100.000, los gastos notariales ascienden a $80.000. La empresa encargó. (COSTO DE TRANSACCIÓN DE UN ACTIVO FINANCIERO). Cancela por medio de transferencia bancaria.

1.  Febrero 3. Se compra 10 Motores diesel REF 1548 a crédito por un valor total de $28.500.000 más IVA según factura número 2324 de la empresa AUTORREPUESTOS LTDA. Descuento condicionado del 2% sobre el valor de la compra si paga antes de 10 días (la entidad esta segura de tomar el descuento).

1. Febrero 4. Se compran 5 Llantas RIN 35*45 a crédito al proveedor GOODYEAR SA autorretenedor de renta, por un valor total de $3.800.000 más un IVA del 19%. Según factura 1324. Descuento del 4% si paga antes de 15 días (la entidad no esta segura de tomar el descuento).

1. Febrero 5. Se vende de contado según factura de venta número 001, 4 Motores diesel REF 1548 a un precio bruto de $3.870.000 cada uno más el IVA del 19% a la empresa DISTRIBUCIONES EL SOL LTDA. El cliente pagó el 50% en dinero en efectivo según recibo de caja número 003 y la diferencia con un cheque del banco de Bogotá Numero 432567.

1. Febrero 5. Se adquiere una maquinaria la Distribuidara del Café Ltda, por un precio de $10.000.000 IVA 19% incluido. Los gastos de transporte ascienden a $2.000.000 (Se cargara proporcionalmente el transporte por cada costo del producto). y para su instalación se necesita realizar algunas modificaciones en la bodega donde va a funcionar que ascienden a

$4.500.000 Además la empresa estima que al finalizar su vida útil de 4 años será necesario realizar una serie de obras de desmantelamiento que se calcula que ascenderán a $8.000.000.

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