Leisure Exteriors, Inc.

Leisure Exteriors, Inc.

Presupuesto de mano de obra directa

Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2016

Corte Ensamble Pintura Total

Presupuesto de ventas Horas requeridas de produccion

Volumen de ventas Mesas Sillas Capacidad Instalada Demanda de sillas Mesas Nota A 7,625.00 6,100.00 4,575.00 2250

Suroeste 12,000.00 40,000.00 40% 100,000.00 Sillas Nota B 10,200.00 15,300.00 10,200.00

Oeste 18,000.00 60,000.00 50% 120,000.00 (+) Total 17,825.00 21,400.00 14,775.00 54,000.00

Precio de venta (*) Tarifa por hora 15 12 10

Mesas Sillas (=) Costo total de mano de obra directa $267,375.00 $256,800.00 $147,750.00 $671,925.00

Suroeste $150.00 $150.00 Nota (A) Corte 30500 unidades x 0.5 horas por unidad= 7625 horas

Oeste $50.00 $50.00 Ensamble 30500 unidades x 0.20 horas por unidad = 6100 horas

Leisure Exteriors, Inc. Pintura 30500 unidades x 0.15 horas por unidad = 4575 horas

Presupuesto de ventas Nota (B) Corte 102000 unidades x 0.10 horas por unidad= 10200 horas

Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2016 Ensamble 102000 unidades x 0.15 horas por unidad= 15300 horas

Producto y region Volumen de ventas en unidades Precio unitario de ventas Total de ventas Pintura 102000 unidades x 0.10 horas por unidad= 10200 horas

Mesa: Leisure Exteriors, Inc.

Suroeste 12,000.00 $150.00 $1,800,000.00 Presupuesto de materiales directos

Oeste 18,000.00 $150.00 $2,700,000.00 Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2016

Total 30,000.00 $4,500,000.00

Silla: Materiales directos

Suroeste 40,000.00 $50.00 $2,000,000.00 Madera (Pies de tabla) Pintura (Galones) Total

Oeste 60,000.00 $50.00 $3,000,000.00 Produccion requerida

Total 100,000.00 $5,000,000.00 Mesas 30,500.00 30,500.00

Total de ingresos $9,500,000.00 Sillas 102,000.00 102,000.00

(*) Materia prima por unidad

Politicas de inventario de PT Mesas 10 0.2

Inventario deseado PT Mesas Sillas Valor Sillas 5 0.1

Inv. Final de prod. Term. 1500.00 4500.00 (=)Nesesidades Totales

Inv. Inicial de prod. Term. 1000.00 2500.00 Mesas 305000 6,100.00

Sillas 510000 10,200.00

Leisure Exteriors, Inc. (+) Inventario final deseado de materia prima 40000.00 800.00

Presupuesto de produccion (=) Nesesidades de MP 855000.00 17,100.00

Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2016 (-) Inventario Inicial de MP 30000.00 1000.00

Unidades (=) Materias primas por comprar 825000.00 16100.00

Mesas Sillas (*) Costo de Materias prima por Kg $2.00 $20.00

Ventas presupuestadas (Cedula 1) 30,000.00 100,000.00 (=) Costo de materias primas por comprar $1,650,000.00 $322,000.00 $1,972,000.00

(+)Inventario final de productos terminados 1500.00 4500.00

(=) Nesesidades Totales 31,500.00 104,500.00

(-) Inventario Inicial de productos terminados 1000.00 2500.00 Leisure Exteriors, Inc.

(=) Produccion Requerida 30,500.00 102,000.00 Presupuestos de costos indirectos de manufactura Presupuesto de costo indirectos

Para el año que finaliza el 31 de diciembre de 2016 Coheficiente de aplicación o costo por hr.de CI $16.00

Horas requeridas pro proceso de mano de obra directa Materiales indirectos $225,000.00

Mesa Silla Mano de obra indirecta $375,250.00

Corte 0.25 0.1 Depreciacion de edificio $85,000.00

Ensamble 0.2 0.15 Depreciacion de maquinaria y equipo $67,500.00

Pintura 0.15 0.1 Seguros e impuestos a la propiedad $48,750.00

Costo por hora de mano de obra directa por proceso Supervision $32,700.00

Mesa Silla Energia e iluminacion $29,800.00

corte 15 15 Total $864,000.00

ensamble 12 12

pintura 10 10 Leisure Exteriors, Inc.

Presupuesto de administracion y ventas

Presupuesto

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