Liquidez y solidez financiera Introducción.

CASO PRÁCTICO

La empresa XYZ S.R.L. desea estimar los desembolsos de efectivo para propósito de presupuesto de caja para todo el año 2013, con los datos que se dan a continuación:

1. Costo de Ventas:

Diciembre 2012        S/. 214365                Junio 2013                S/. 230650

Enero 2013                S/. 220458                Julio 2013                S/. 214582

Febrero 2013        S/. 189657                Agosto 2013                S/. 185230

Marzo 2013        S/. 198741                Setiembre 2013        S/. 205479

Abril 2013                S/. 225635                Octubre 2013                S/. 217569

Mayo 2013                S/. 215742                Noviembre 2013        S/. 229750

                                                Diciembre 2013        S/. 199360

El 38% del costo de la mercadería vendida se va a pagar en el momento de la venta y el 62% se paga en el mes siguiente de la venta.

1. Los sueldos para cada mes se estiman como sigue:

Diciembre 2012        S/. 22500                Julio 2013                S/. 58469

Enero 2013                S/. 27800                Agosto 2013                S/. 36987

Febrero 2013        S/. 29853                Setiembre 2013        S/. 34256

Marzo 2013        S/. 25450                Octubre 2013                S/. 30258

Abril 2013                S/. 31247                Noviembre 2013        S/. 36520

Mayo 2013                S/. 30458                Diciembre 2013        S/. 75265

Junio 2013                S/. 35698

1. Los servicios se pagarán cada mes por valor de S/. 880, el primer pago se hará en febrero.

1. El alquiler de 12 meses y el seguro es de S/. 9255 se pagan en enero.

1. El impuesto a la renta anual es de S/. 12 500 se pagan en marzo, a partir de abril hasta diciembre se paga a cuenta el 1.5% de las ventas mensuales.

1. El nuevo equipo cuesta S/. 50 000 se va adquirir en febrero con una cuota inicial de S/. 4 000 pagaderos al momento de la compra, a partir del mes siguiente se pagará S/. 2000 mensuales.

1. Otros gastos de operación han sido estimados en S/. 2 250 por mes, los cuales se deben de pagar cada mes.

1. Las ventas son al contado y con un margen de ganancia sobre el costo de ventas mensual del 25%.

1. Se inicial con un saldo inicial de S/. 7560.

Prepare un flujo de caja para cada uno de los doce meses del año 2013.

KARDEX

La Empresa Latino S.A.C. se dedica a la comercialización de computadoras y tiene que determinar el mejor método de inventario, analizando los 3 sistemas de costeos, usted indique cual es el mejor y porque, para lo cual tiene la siguiente información.

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