MI FOLLETO DE CONTABILIDAD
Enviado por Nestor Elizeche Velazquez • 25 de Abril de 2017 • Tutoriales • 28.913 Palabras (116 Páginas) • 579 Visitas
UNIDAD 1 - APRESTAMIENTO
EJERCICIO Nº 1
CLASIFICA LAS CUENTAS QUE SE PRESENTAN A CONTINUACION EN:
ACTIVO (A)
REGULARIZADORA DE ACTIVO (A-)
PASIVO (P)
PATRIMONIO NETO (PN)
RESULTADO POSITIVO O INGRESOS (I) (R+)
RESULTADO NEGATIVO O EGRESOS (E) (R-)
Fondo Fijo | Depreciaciones Acumuladas | ||
Ventas de Mercaderías | Impuestos a Pagar | ||
Sueldos y Jornales | Acreedores Varios | ||
Consumo de Agua | Descuentos Obtenidos | ||
Telefonía Celular | Reservas Estatutarias | ||
Proveedores | Resultados Acumuladas – Ganancia | ||
Consumo de Energía Eléctrica | Rodados | ||
Clientes | Honorarios Profesionales | ||
Aguinaldos Pagados | Sobregiros Bancarios | ||
Inmuebles | Cheques Rechazados | ||
Adelantos al Personal | Cheques Adelantados a Cobrar | ||
Caja | Cheques Adelantados a Pagar | ||
Costo de Mercaderías Vendidas | Préstamos Bancarios | ||
Intereses Cobrados | Préstamos Financieros | ||
Aporte Patronal sobre Salarios | Dividendos a Pagar | ||
Banco XX - Cta. Cte. | Depósito en Garantía de Alquileres | ||
Capital | Depositantes de Garantía de Alquileres | ||
Capital Social | Incobrables Recuperados | ||
Gastos de Constitución | Previsión para Incobrables | ||
Aguinaldos a Pagar | Materias Primas | ||
Reserva Legal | Recargos y Multas | ||
Alquileres Cobrados por Anticipado | Reserva de Revalúo | ||
Cuentas Varias a Pagar | Seguros Pagados por Adelantado | ||
Descuentos en las Ventas | Acreedores Financieros | ||
Seguros Abonados | Seguros a Pagar | ||
Documentos a Cobrar | Recaudaciones a Depositar | ||
Depreciaciones del Ejercicio | Depreciaciones del Ejercicio | ||
Instalaciones | Construcciones y Mejoras en Predio Ajeno | ||
Fletes Abonados | Anticipo Impuesto a la Renta | ||
IVA CF 10 % | Participación en Otras Empresas | ||
IVA DF 10 % | Impuesto a la Renta | ||
IVA a Pagar | Útiles de Oficina | ||
Gastos Varios de Administración | Terrenos | ||
Caja Moneda Extranjera | Edificios | ||
Anticipos de Clientes | Construcciones | ||
Marcas y Patentes | Valores a Realizar | ||
Intereses Pagados | Remuneraciones al Personal Superior |
EJERCICIO N° 2
- REGISTRAR EN EL LIBRO DIARIO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES REALIZADAS POR P. FARIAS
- El Sr. P. Farías inicia sus actividades con un aporte inicial de Gs. 1.000.000.
- Se compra mercaderías por valor de Gs. 600.000 (IVA Incluido 10%) s/ Factura 002-002-00045 de Distribuidora Central. El 50% se abona en efectivo y por el saldo se obtiene un crédito a 30 días.
- Se vende mercaderías por valor de Gs. 400.000 (IVA Incluido 10 %) s/ Factura 001-001-0000001 a C. Arce cobrándose en efectivo el 50 % y por el saldo nos firma un pagare a 30 días. - Costo de la venta Gs. 200.000.
- Se compra mercaderías al contado por valor de Gs. 100.000 (IVA Incluido 10 %) s/ Factura 003-001-0025364 de El Deposito S.A.
- Se vende mercaderías a crédito por valor de Gs. 150.000 al cliente L. Oga s/ Factura 001-001-0000002 – Costo de la venta Gs. 75.000.
- El saldo del efectivo existente se deposita en la cuenta corriente del Banco San Miguel.
- CORREGIR LOS ERRORES MENCIONADOS A CONTINUACION
- El depósito de la recaudación del día es cuenta corriente del Banco San Ciro S.A. por Gs. 1.000.000 se registró de la siguiente manera:
Cajas de Ahorro a la Vista 1.000.000
a Recaudaciones a Depositar 1.000.000
- El depósito de la recaudación del día en cuenta corriente del Banco San Remo S. A. por Gs. 1.000.000 se registró de la siguiente manera:
Banco San Remo S. A. 900.000
a Recaudaciones a Depositar 1.000.000
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