Modelo De Relevamiento Operativo Auditoria

RELEVAMIENTO OPERATIVO POR CICLOS DE NEGOCIO

1- Compras locales – Pagos a Proveedores

2- Importaciones

3- Inventarios – Bienes de Cambios – Acopio de productos primarios

4- Ventas – Ingresos – Facturación

5- Tesorería Cobranzas

6- RRHH – Sueldos

Cuestionario

1.Compras Locales – Pago a Proveedores

a. Importan o compran localmente

b. En base a qué información se basa el pedido de compra.(inventario, temporada de producción, etc)

c. Utilizan órdenes de compra?

d. Una vez compradas las mercaderías como se realiza el ingreso de las mercaderías al depósito tanto física como documentalmente.

e. Las mercaderías está asegurada? Cuál es la empresa aseguradora?(fotocopia de pólizas)

f. Cuál es la política de pago a proveedores (Contado o crédito).Si es crédito cual es el plazo.

2. Importaciones:

a. Existen productos importados directamente por Uds.

b. La lista de los productos importados

3.Inventarios – Bienes de Cambios – Acopio de productos primarios

a. Se mantiene un inventario físico de las mercaderías? Cada cuanto?

b. Practican controles puntuales sobre el inventario.

c. Adquieren productos de pequeños productores? utilizan para ello autofacturas ?

d. Son también productores o se dedican solo a la comercialización

e. Le dan algún valor agregado a sus productos o lo venden en el mismo estado en que compran ( a efectos del costo)

4.Ventas – Ingresos – Facturacion

a. ¿Quienes se encargan de la comercialización de los productos ?

b. ¿Manejan un staff de vendedores o es un solo responsable

c. ¿Cómo manejan la documentación de ventas Facturas, Recibos, Notas de Remisión?

d. ¿Venden de

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