Monografia Contable

Empresa : GUZMAN EIRL.

RUC : 20212223245

Dirección : Av. Varela - Tacna

Giro : Compra y Venta de repuestos vehiculares.

Reinicia sus actividades comerciales al 01 de agosto del 2010 con los siguientes datos:

Caja 90,000.00

Cta. Cte. Bco. Continental 40,000.00

Facturas por cobrar 40,000.00 *

Mercaderías 100,000.00

Equipos diversos 50,000.00

Depreciación acumulada 15,000.00

Sistema Nacional de Pensiones 143.00

Capital 229.857.00**

Resultados acumulados 75,000.00

* El Sauce SAC RUC: 20414255725 SA. F/.001-0000687 Fecha 11-06-10 Fecha vencimiento 11-08-10

** Renan Guzmán M. DNI 00458030

Operaciones del mes de Agosto

DIA

02 Se decide adquirir certificados bancarios por $. 5,000 con intereses pagaderos c/mes a la tasa de 0.50%; la operación es a través de la cta. Cte. El tipo de cambio a la fecha de constitución del certificado bancario es de S/. 2.90. A fines de mes S/ 3.10

07 Se vende mercaderías al crédito según F/. 001-0008040 por un importe de S/. 48,000.00 incluye IGV a Toyota S.A RUC 20120550137 a 30 días.

08 Se vende mercaderías al contado según F/. 001-0008041 por un importe de S/.52,000.00 incluye IGV a KINTOS S.A RUC 20152686525.

09 Se compra mercaderías al contado según F/. 050-0012354, por un importe de 60,000.00 incluye IGV a El Sol S.A. RUC 20119361304

10 Con Recibo de Ingreso a Caja No. 2589, se cobra S/. 25,000.00 de la factura No 001-000687 al cliente El Sauce SAC RUC: 20414255725

11 Se compra a Nissan con RUC 20654684845 una camioneta 4x4 Nissan Frontier a S/. 85,000.00 con F/. 001 - 000875 al crédito incluye el IGV.

18 De Resultados Acumulados se transfiere a Reserva Legal S/. 7,500.000 y se capitaliza S/. 16,000.00

21 Se pagan al contado los siguientes gastos:

* R/.N°T12-0085238 por servicio de telefonía fija S/. 1,250.00 inc. IGV Telefónica S.A.A. Ruc: 20100034021

* RA N° 786-0052369 por consumo de Electricidad S/. 280.00 inc. IGV Luz del Sur SA Ruc: 20132040123

22 Se hace un descuento de 10% fuera de factura sobre la venta con F/. 001 -0008040, que se hace efectivo con la nota de crédito con N° 001 -00054.

25 El propietario hace efectivo un aporte de Capital de S. 90,000 en efectivo.

27 El Banco Continental identificado con RUC N° 20100025651 nos otorga un préstamo por el importe de S/ 30,000.00, y otorgamos en garantía equipos diversos por un valor de S/. 30,000.00.

28. La empresa "El Perno'' S.R.L. identificada con Ruc 20415263285, nos otorga diversos muebles valorizados en S/. 10,000.00 para cumplir con las tareas de ventas. Por dicho préstamo no se pacta contraprestación.

29 Se registra el cálculo de la planilla de remuneraciones Importe bruto S/. 1,450.00 (Empleado A) y S/. 1,200.00 (Empleado B) ambos están en SNP

30 Se paga en efectivo de Sistema Nacional de Pensiones del periodo anterior.

31 Se registra la estimación de la depreciación de activo fijo 10% Equipos diversos.

31 Se paga planilla del presente mes.

DATOS PARA EL CIERRE

1. Inventario final de mercaderías al 31/08/10 fue de S/. 84.500

2. La distribución de los gastos es de 60% para gastos administrativos y 40% para gastos de venta.

SE PIDE:

1 Libro de Inventarios y Balances

2 Registro de ventas, registro de compras y planilla remuneraciones.

3 Libro diario.

4 Libro mayor

5 Hoja de trabajo de 10 columnas.

6 Estados financieros: Estado de situación financiera. Y estado de resultados.

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