Monografia Contable
Enviado por makiguadalupe • 29 de Agosto de 2012 • 1.591 Palabras (7 Páginas) • 1.470 Visitas
TRABAJO MONOGRÁFICO DE CONTABILIDAD
La Empresa Comercial GUN'S S. A. Reinicia sus operacioens el
02 de Enero del 2002, con los siguientes datos: Del 1º al 31 Enero de 2002.
101 Dinero en efectivo S/. 2,300.00
104 Bancos Cta. Cte.
Cta. Cte. No. 12397 Banco Latino S/. 13,900.00
Cta. Cte. No. 279391 Banco Continental S/. 18,300.00
121 Facturas por Cobrar - Exterior S/. 2,270.00
121 Facturas por Cobrar - Pais S/. 1,900.00
121 Letras por Cobrar - Exterior S/. 1,550.00
121 Letras por Cobrar - Pais S/. 2,725.00
201 Mecaderias Cantidad P/u.
Producto A 10000 2.00 S/. 20,000.00
Producto B 14400 2.50 S/. 36,000.00
264 Suministros Diversos - Utiles de Escritorio S/. 400.00
281 Existencias por Recibir - Mercaderías S/. 2,000.00
311 Acciones en la C. P. Teléfono S/. 800.00
334 Una camioneta Modelo XABY-123 S/. 5,200.00
335 Muebles según relación S/. 3,200.00
335 Enseres según Relación S/. 2,650.00
336.01 Maquinas de Escribir, según relación S/. 4,200.00
336.02 Computadora 3 Unidades a 1,200.00 S/. 3,600.00
393 Depreciación de Inmuebles Maquinarias y Equipo S/. 2,425.00
421 Facturas por pagar - pais S/. 8,200.00
423 Leras por pagar - Pais S/. 4,800.00
461 Préstamos de terceros S/. 15,300.00
467 Depósitos en garantía por pagar S/. 17,275.00
501 Capital Social S/. 73,195.00
OPERACIONES
1 02/01/02 Reapetera de los Libros Contables
2 03/01/02 Cobramos las facturas el Exterior al 100% (Inv. Inicial) S/. 2,270.00
3 04/01/02 Se deposita el cobro de facturas de la siguiente manera
50% en Banco Latino S/. 1,135.00
50% El saldo Banco Continental S/. 1,135.00 S/. 2,270.00
4 05/01/02 Se paga letras en el País al 100%
Se gira el Che/. 100 Banco Contimental S/. 4,800.00
5 06/01/02 Se vende mercaderías a la empres "A, D" S.A. tales como:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total
Prod A 3000 2.50 7,500.00 0% - 7,500.00 1,350.00 8,850.00
Prod B 4500 3.00 13,500.00 0% - 13,500.00 2,430.00 15,930.00
Totales s/. 21,000.00 - - 21,000.00 3,780.00 24,780.00
Fact. 020, Guía No. 002 y se deposita al Banco Latino S/. 24,780.00
6 07/01/02 Compra de mercaderias a la empresa Grepresa S. A.
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total
Prod A 4000 2.20 8,800.00 8,800.00 1,584.00 10,384.00
Prod B 5500 2.70 14,850.00 14,850.00 2,673.00 17,523.00
Totales S/. 23,650.00 - - 23,650.00 4,257.00 27,907.00
Factura No. 300, Guìa 123, 50% al contado y el saldo al crédito. (Por no haber Fondo disponible se paga asi:)
-Ch/. 101 Bco. Continental por S/. 5,053.50 -Ch/. 001"A" Bco. Latino por S/. 4,000.00
-En efectiva la suma de S/. 4,900.00 50% Saldo al Crédito S/. 13953.5
7 8/1/02 Se paga facturas pedientes en el país por S/. 8,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/. 001 Bco. Latino
9/1/02 Se recepciona los siguientes recibos:
CONCEPTOS Divis. Total IGV. 18% Total
Luz 636 120.00 21.60 141.60
Agua 636 70.00 12.60 82.60
Teléfono 631 150.00 34.20 224.20
TOTALES S/. 340.00 68.40 448.40
8 10/1/02 Se gira el Ch/. No. 002 de Banco Latino a nombre de Rosa Garcés para apertura de Fdo.
Fijo por S/. 800.00
9 11/1/02 Otorgamos un préstamo de dinero al trabajador "A" de la empresa por S/. 700.00
se gira el Ch/. No. 200 de Banco Continental.
10 12/1/02 Se vende mercaderías a la Empresa "R.D" S. A. de la siguiente manera:
Producto Cant P/u. Total Desc % Total I.G.V. Total
Prod A 2800 2.80 7,840.00 10% 784.00 7,056.00 1,270.08 8,326.08
Prod B 3200 3.30 10,560.00 10% 1,056.00 9,504.00 1,710.72 11,214.72
Totales S/. 18,400.00 1,840.00 16,560.00 2,980.80 19,540.80
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