Monografia Contable
Enviado por EfrainGenius • 16 de Junio de 2014 • 1.416 Palabras (6 Páginas) • 349 Visitas
LIBRO DIARIO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Referencia de la Operación Cuenta Contable asociada a la operación Movimiento
Nª Cor. Del reg. O Cod. De la operación Código Denominacion Parcial Debe Haber
VIENEN DEL FOLIO N°
POR EL ASIENTO DE APERTURA LIBRO DE INVENTARIO Y VALANCES 01 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,000.00 4,000.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 6,000.00
333 Maquinarias y equipos de explotación
3331 Maquinarias y equipos de explotación
33311 Costo de adquisición o producción
333111 Horno Ecologico 2,000.00
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
335111 Mostrador de Madera/Vidrio 800.00
335112 Sillas Para Atencion 400.00
335113 Mesas Para Atencion 1,200.00
335114 Herramientas Manuales 200.00
335115 Utencilios 200.00
336 Equipos diversos
3369 Otros equipos
33691 Costo
336911 Television 40 Pulgadas 1,200.00
50 CAPITAL 10,000.00
501 Capital social
por el alquiler del local contrato de alquiler 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,100.00
183 Alquileres 2,100.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,100.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 2,100.00
POR LA PROVISION DEL CONTRATO DE ALQUILER contrato de alquiler 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 2,100.00
183 Alquileres 2,100.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,100.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas 2,100.00
POR EL PAGO DEL ALQUILER CHEQUE Nº 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,100.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas 2,100.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,100.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de credito BCP 2,100.00
por el retiro del dinero de la cuenta corriente a caja chica DNERO EN EFECTIVO 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,500.00
101 Caja 1,500.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,500.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Banco de credito BCP 1,500.00
VAN AL FOLIO N° 3 25,600.00 17,800.00 17,800.00
LIBRO DIARIO
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Referencia de la Operación Cuenta Contable asociada a la operación Movimiento
Nª Cor. Del reg. O Cod. De la operación Código Denominacion Parcial Debe Haber
VIENEN DEL FOLIO N° 25,600.00 17,800.00 17,800.00
POR LA PROVISION DE LA COMPRA DE POLLO FACTURA Nº 001 - 001 60 COMPRAS 9,936.00
601 Mercaderías
6011 Mercaderías manufacturadas 9,936.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 1,788.48
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV - Cuenta propia 1,788.48
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11,724.48
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 No emitidas 11,724.48
POR LA RECEPCION DE LA MERCADERIA KARDEX Nº 001 -001 20 MERCADERÍAS 9,936.00
201 Mercaderías manufacturadas
2011 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo 9,936.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 9,936.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas 9,936.00
POR EL CONSUMO DE LA MATERIA PRIMA KARDEX Nº 001 -001 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 9,936.00
611 Mercaderías
6111 Mercaderías manufacturadas 9,936.00
20 MERCADERÍAS 9,936.00
201 Mercaderías manufacturadas
20111 Costo 9,936.00
POR EL DESTINO AL CENTRO DE COSTOS KARDEX Nº 001 -001 90 CENTRO DE COSTOS DE FABRICACIÓN 9,936.00
901 Hoja de Costos 21
9011 Materia Prima 9,936.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 9,936.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 9,936.00
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