OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

Marco A. Zapata Castro

Asesorías en Crédito y Cobro S. A. Costa Rica

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El otorgamiento de crédito en empresa comerciales: Fortaleza o debilidad

Iniciamos esta serie de artículos relacionados con el área de Crédito y Cobro, analizando una de las tomas de decisiones de mayor relevancia en el comercio, cual es; el de otorgar crédito por la prestación de un servicio o venta de mercadería. Por su efecto en el flujo de caja de toda sociedad mercantil o bien persona física, dedicada al comercio mediante la acción de ofrecer crédito, es de suma importancia que se realice un análisis cualitativo y cuantitativo del posible sujeto de crédito.

Cuando se nos presenta una solicitud de crédito, debemos de iniciar el análisis con la búsqueda de la información adecuada sobre el sujeto de crédito. Lo anterior implica que los requerimientos de dicha información deberán tener como objetivo, el obtener un perfil real de la persona a la cual le vamos a vender a un determinado plazo, por lo que estos requerimientos deberán aportar información relevante en cuanto al comportamiento y capacidad de pago de la persona analizada, así como información personal en ese mismo sentido de su representante legal o propietario en casos de personas jurídicas.

Si hablamos de análisis cualitativo, entonces estamos hablando de que debemos analizar aspectos separados de la capacidad y comportamiento de pago (análisis cuantitativo), es decir, se debe analizar también la presentación física del negocio del solicitante, su ubicación, actividad a que se dedica, ordenamiento de sus productos en el punto de venta, cantidad de proveedores etc.

La necesidad de vender y de aplicar el pronto cumplimiento del concepto de servicio al cliente, es altamente importante por lo que se debe aplicar la agilidad en el proceso de análisis y aprobación de las solicitudes de crédito, pero esto no debe ser un motivo para la falta de análisis y del mal otorgamiento del crédito. Las empresas y personas físicas que incurren en lo anterior, se verán afectadas en un futuro por la falta de liquidez debido a la no-recuperación de ese activo tan importante como lo son las cuentas por cobrar y por ende se verán afectados en sus resultados financieros en el rubro de incobrables.

Todo análisis de crédito debe contemplar los siguientes aspectos:

• Solicitud de crédito debidamente elaborada

• Comentarios sobre el sujeto solicitante de parte de la unidad de ventas

• Documentos de soporte adjuntos a la solicitud de crédito

• Estudio mercantil en caso de sociedades

• Estudio de bienes muebles e inmuebles del solicitante y de la representación legal según sea el caso

• Acceso a base de datos de referencias

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