PLAN DE AUDITORIA EXTERNA PARA LA COMPAÑÍA CODINTER SA

OSSA Y ASOCIADOS

PLAN DE AUDITORIA EXTERNA PARA LA COMPAÑÍA CODINTER SA.

OBJETIVOS

Analizar el control interno que se desarrolla en la entidad u organización para mantener una excelente calidad y óptimo funcionamiento de toda las operaciones y los servicios que se ofrecen, auditar los procedimientos del manejo del sistema de cómputo, su utilización y eficiencia, manteniendo la seguridad informática para el buen manejo de la información que servirá para la mejor y eficacia de la toma de decisiones. Evaluar la segregación de funciones, y gestión de la administración con relación al aprovechamiento de los recursos de la entidad, analizar errores materiales de la información financiera y riesgos de detención, inherentes y de control, para implementar un plan ERM. Reformar planes para el mejoramiento de la planeación fiscal e información tributaria.

ALCANCE

Evaluar, indagar e investigar el control del sistema operacional, financiero e informático, quien lo administra, quien lo maneja, quien lo controla. Como sistema correlacionando la estructuración de procesos de entrada, de salida y su fuente de regulación.

METODOLOGIA

Nuestra metodología está desarrollada a la identificación de riesgos en los procesos y controles en materia informática y en el crecimiento y mejoramiento del control interno de los procesos del todo sistema informático. Permitiéndole a la compañía ejercer planeaciones en el flujo de información, fortaleciendo procesos y disminuyendo probabilidad de errores. Se resumen en las siguientes etapas:

1. Planeación e identificación de los riesgos.

 Conocer al cliente y su entorno

 Pruebas de cumplimiento

 Identificar los posibles riesgos, la materialidad del error y controlar.

 Identificar la administración de riesgos adecuada

 Identificación de la revelación significativa en los estados financieros con relación a los procesos informáticos

 Compresión del proceso de evaluación de la administración

2. Estrategia y evaluación de los riesgos y el control interno informático.

 Identificación y comprensión de flujos de información y controles

 Diseños de prueba de control

3. Ejecución

 Controles

 Pruebas de seguridad y calidad informática

 Procedimientos de fraude

 Evaluación en los procedimientos de organización e instalación

 Análisis del soporte del sistema informático

 Análisis de las redes internas y externas

 Evaluación del rendimiento de red

 Control de stock de los equipos

 Actualizar software, y novedades tecnológicas de gestión vinculadas en el área.

4. Conclusión y reporte

 Hallazgos de importancia relativa con relación al control interno informático

 Preparación de resúmenes de diferencias de auditoria y deficiencias de control

 Ejecución de revisión final general sobre los estados financieros y auditoria informática

 Preparaciones de revisiones, aprobaciones generales y documentos finales de reporte al cliente

 Plan de mejoramiento

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

CODINTER SA, se constituyó el 5  de octubre de 1977, en la cámara de comercio de Cali bajo el número 65 del libro 1. CODINTER SA se encuentra vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria. Su domicilio principal es en el Diagonal 37A No. 3 -29 Oficina 203 - Santa Isabel, Cali - Valle del Cauca. Actualmente su representante legal es el Dra., Carolina Sánchez, quien fue nombrado mediante Acta No. 06/2004 del 19 de abril de 2004.

Al corte de diciembre 2018, presenta 723 asociados activos, pertenecientes a todas las seccionales a nivel nacional. Es una compañía dedicada a la elaboración de autopartes e importadora de máquinas de soldadura y mesas de corte, ofreciendo al mercado las mejores marcas a nivel internacional.

MODELO DE CONTROL INTERNO

Se presenta ante la junta directiva de CODINTER SA. El modelo de control interno COSO para el mejoramiento de planes, los procedimientos de todas las actividades inherentes a la actividad, las normas que rigen bajo su objeto social, también auditar la administración de la información y el aprovechamiento de los recursos, determinando su gestión. Prevenir y detectar fraudes de importancia relativa que alteren la información contable.

COSO

1. AMBIENTE DE CONTROL INTERNO
2. EVALUACION DE RIESGOS
3. ACTIVIDADES DE CONTROL INTERNO
4. INFORMACION Y COMUNICACIÓN
5. SUPERVISION

PRINCIPIOS:

Existir en toda las áreas críticas- flexibles, adaptable a las acciones, todo ajustarse al S.C.I; relación estrecha con la comunicación controlado vs el controlador, evaluar el factor humano

OBJETIVOS

Evaluar la eficiencia y eficacia de las operaciones, gestionando una confiabilidad en la información financiera, cumplimiento de las normas-leyes y demás regulaciones aplicables

ELEMENTOS

1. La estructura organizacional
2. el sistema de contabilidad
3. las normas de operación
4. los informes

VALORACION DE RIESGOS

La gestión de riesgos se basa en tres etapas: la valoración del riesgo, la definición de respuesta de riesgo y la implementación de acción de respuesta.

El riesgo se clasifica en 4 tipos.

• Riesgos inherentes: a la actividad u operación
• Riesgos de control: relativo a la administración
• Riesgo residual: probabilidad de riesgo después de la gestión
• Riesgo de detención: relativamente del auditor.

[pic 1]

GOBIERNO COOPORATIVO OSSA & ASOCIADOS

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CONTROL INTERNO

En LA COMPAÑÍA CODINTER SA. se lleva a cabo una evaluación de control interno, el cual se realizarán diferentes métodos para cada área como el compras, comercial, mantenimiento, instalaciones, almacén y contabilidad para saber cómo se hacen cada uno de los pasos de cada área.

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