PLANIFICACION AUDITORIA

Santiago, Septiembre 15 de 2011

Señor

José Santis Santander

Contador Auditor

PRESENTE

De mi consideración:

Como Gerente General de Inmobiliaria Los Pinos Uno S.A., solicito a usted efectuar una Auditoria a nuestra empresa, en especial a la Sucursal de Quilpue.

Necesito que se verifique los comprobantes de ingresos y los procedimientos que se esta llevando en esta oficina en particular.

A la espera de su respuesta.

Le saluda atentamente a usted.

Gerente General

Inmobiliaria Los Pinos Uno S.A.

Razón Social INMOBILIARIA LOS PINOS UNO S.A.

Rut. 76.056.873-2

Objetivo de la sociedad La realización de inversiones inmobiliarias y la explotación, compra y venta por cuenta propia o ajena, de bienes inmuebles y el desarrollo y realización de proyectos inmobiliarios; y en general cualquier otra actividad relacionada con la anterior que de común acuerdo los socios determinen.

Dirección Casa Matriz Alonso de Córdova Nº 5151, of. 304, Las Condes, Santiago

Fono: (02) 6521300

Dirección Sucursal Piedra Lanceta Nº 1590, Quilpue.

Fono: (032) 2920516

Capital Inicial $ 1.000.000.-, dividido en 1000 acciones nominativas, de una misma serie y sin valor nominal.

INMOBILIARIA LOS PINOS UNO S.A.

Inmobiliaria Los Pinos Uno S.A., es una empresa creada con fecha 27 de Marzo de 2009, con capitales nacionales, cuyos socios tienen vasta experiencia en la concepción y ejecución de proyectos habitacionales innovadores.

Busca estar al día con el desarrollo del país, especialmente en el sector inmobiliario, y ser un aporte en los sectores geográficos donde se ubiquen sus proyectos.

Inmobiliaria Los Pinos Uno S.A., se compromete a dar opciones y soluciones arquitectónicas acorde a las necesidades específicas del creciente segmento que accede a viviendas, manteniendo especial preocupación por la calidad y el medio ambiente.

Ofrece a sus clientes la experiencia de la exclusividad, elegancia, comodidad y sofisticación de sus proyectos inmobiliarios.

MISION

Desarrollar proyectos inmobiliarios innovadores que sean una respuesta a las necesidades y exigencias de nuestros clientes, superando sus expectativas. Cada proyecto inmobiliario a desarrollar contará con el equipo profesional adecuado a sus características, privilegiando siempre en sus integrantes la disciplina profesional, la creatividad e innovación, el compromiso con la calidad y la dedicación y experiencia.

VISION

Ser reconocida como la empresa inmobiliaria líder en desarrollos inmobiliarios habitacionales, para clientes que busquen experiencia no solo habitacionales, también exclusivas, elegantes, cómodas y sofisticadas.

Inmobiliaria Los Pinos Uno S.A., cuenta con sólidos conocimientos en el rubro inmobiliario y de la construcción y se mantiene en permanente estudio y conocimiento de los gustos y necesidades de su segmento objetivo.

PROYECTOS ACTUALES

Condominio Alto Los Pinos

Construcción de 334 Departamentos en la ciudad de Quilpue.

Condominio Las Rosas.

Construcción de 450 casas aisladas en la ciudad de Quilpue.

CUESTIONARIO INFORMACION GENERAL

Nombre de la Empresa: INMOBILIARIA LOS PINOS UNO S.A.

Periodo que cubre la auditoria: 15 días.

Profesional a cargo: Pablo Esteban Brito González

Rut.: 15.871.730-1

PREGUNTAS SI NO NO APLICA COMENTARIOS

1.- ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?

X

2.- ¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración estan delimitadas en los estatutos?

X

3.- ¿Los deberes del contador general estan separados de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?

X

4.- ¿Estan bajo la vigilancia y supervisión de los jefes de contabilidad, los empleados de este departamento e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación?

X

5.- ¿Tiene la empresa un manual de procedimiento contable?

X

6.- ¿Todos los comprobantes, informes y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparación?

X

7.-Utiliza la empresa para efectos de control:

1.- ¿Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?

2.- ¿Costos estándar?

X

X

8.- Los funcionarios y empleados que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas, estan provistos de:

1.- ¿Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?

2.- ¿Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobada previamente, limite y monto de la misma?

X

X

9.- ¿Tiene la empresa un departamento de auditoria interna que opere en forma autónoma?

X

10.- ¿Si lo tiene, a quien rinde los informes? GERENTE GENERAL

11.- ¿Se han revisado los programas de auditoria interna para determinar si son apropiados para llevar su cometido?

X

12.- Contiene el informe de auditoria interna:

1.- ¿Conclusiones sobre la revisión?

2.- ¿Salvedades a las cuentas, cuando sean necesaria?

3.- ¿Sugerencias sobre mejoras en los métodos de control interno?

X

X

X

13.- Con respecto a los informes de auditoria interna:

1.- ¿Son revisados por funcionarios superiores?

2.- ¿Se toman las medidas necesarias para corregir las deficiencias?

X

X

14.- ¿Toman con regularidad sus vacaciones los cajeros, o demás empleados o puesto de confianza y sus deberes son asumidos por otros empleados?

X

Sección preparada por: Pablo Esteban Brito González

Firma encargado: …………………………………….

Fecha: 10 de Octubre de 2011

Periodo que cubre la auditoria: 15 días

REVISION GENERAL DE CAJA Y BANCO

Nombre de la Empresa: INMOBILIARIA LOS PINOS UNO S.A.

Periodo que cubre la auditoria: 5 días

Profesional a cargo: José Santis Santander

Rut.: 10.386.344-9

PREGUNTAS SI NO NO APLICA COMENTARIOS

1.- ¿La gerencia autoriza todas las cuentas de cheques?

X

2.- ¿La empresa tiene fondo de caja chica

X

3.- ¿Son los encargados de fondos de caja independientes del empleado que es encargado de cobros?

X En la Sucursal de Quilpue, la encargada de caja, es a la vez quien cobra.

4.- ¿Es una persona ajena al manejo de los fondos de la empresa quien guarda los fondos que no son de la empresa (si los hay)?

X

5.- ¿Recae la responsabilidad principal de cada fondo de caja sobre una sola persona?

X

6.- ¿Se limitan los fondos en efectivo a cantidades razonables de acuerdo con las necesidades del negocio?

X

7.- ¿Estan los desembolsos de caja chica debidamente respaldados por comprobantes?

X

8.- ¿Estan los pagos individuales de los fondos en efectivo limitados a una cantidad máxima? De ser así, ¿A cuanto asciende?

X Casa Matriz:

$ 1.000.000.-

Sucursal Quilpue:

$ 200.000.-

9.- En lo que se refiere a estos documentos:

a) ¿Se preparan en forma tal que sea difícil su alteración?

b) ¿Estan firmados por la persona que recibió el efectivo o dispuso de el?

c) ¿Estan aprobados por algún empleado responsable? De ser así. ¿En qué momento son aprobados? ¿Por quien son aprobados?

X

X

X Son aprobados una vez revisado los comprobantes de respaldos.

Lo aprueba el Gerente General.

d) ¿Se presentan para su inspección a la persona que firma los cheques, cuando esta

...