PRACTICA N°2: Empresa se servicios de mecánica EL AUTOMOTRIZ S.A.C
IRMA0VEGATrabajo26 de Junio de 2020
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PRACTICA N°2: Empresa se servicios de mecánica EL AUTOMOTRIZ S.A.C
GLOSA | CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN | MOVIMIENTO | ||
CÓDIGO | DENOMINACIÓN | DEBE | HABER | |
POR EL REINICIO DE OEPRACIONES | 101 | Caja | 938.00 |
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102 | Fondos fijos | 800.00 |
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| 1041 | Cuentas corrientes operativas | 9,800.00 |
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| 1212 | Emitidas en cartera | 2,800.00 |
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| 123 | Letras por cobrar | 6,800.00 |
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| 141 | Personal | 1,500.00 |
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| 142 | Accionistas (o socios) | 2,200.00 |
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| 144 | Gerentes | 1,800.00 |
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| 1611 | Con garantía | 900.00 |
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| 182 | Seguros | 8,242.00 |
|
| 251 | Materiales auxiliares | 1,900.00 |
|
| 252 | Suministros | 2,300.00 |
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| 302 | Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial | 4,500.00 |
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| 331 | Terrenos | 9,650.00 |
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| 332 | Edificaciones | 38,420.00 |
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| 333 | Maquinarias y equipos de explotación | 30,210.00 |
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| 334 | Equipo de transporte | 46,600.00 |
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| 335 | Muebles y enseres | 13,100.00 |
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| 191 | Cuentas por cobrar comerciales - Terceros |
| 2,400.00 |
| 193 | Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes |
| 2,000.00 |
| 39131 | Edificaciones |
| 9,600.00 |
| 39132 | Maquinarias y equipos de explotación |
| 5,610.00 |
| 39133 | Equipo de transporte |
| 32,620.00 |
| 39134 | Muebles y enseres |
| 6,370.00 |
| 4011 | Impuesto general a las ventas |
| 8,260.00 |
| 40171 | Renta de tercera categoría |
| 2,730.00 |
| 4212 | Emitidas |
| 8,240.00 |
| 423 | Letras por pagar |
| 2,870.00 |
| 411 | Remuneraciones por pagar |
| 5,310.00 |
| 441 | Accionistas (o Socios) |
| 4,760.00 |
| 461 | Reclamaciones a Terceros |
| 14,000.00 |
| 501 | Capital social |
| 75,000.00 |
| 522 | Capitalizaciones en trámite |
| 1,400.00 |
| 591 | Utilidades no distribuidas |
| 1,290.00 |
GLOSA | CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN | MOVIMIENTO | ||
CÓDIGO | DENOMINACIÓN | DEBE | HABER | |
| 1421 | Suscripciones por cobrar a socios o accionistas | 42,000.00 |
|
| 522 | Capitalizaciones en trámite |
| 42,000.00 |
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| 333 | Maquinarias y equipos de explotación | 8,000.00 |
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| 1041 | Cuentas corrientes operativas | 21,000.00 |
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| 2011 | Mercaderías manufacturadas | 10,000.00 |
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| 1421 | Suscripciones por cobrar a socios o accionistas |
| 39,000.00 |
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| 522 | Capitalizaciones en trámite | 42,000.00 |
|
| 501 | Capital social |
| 42,000.00 |
OP 1 |
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| 6011 | Mercaderías manufacturadas | 36,750.00 |
|
| 60911 | Transporte | 200.00 |
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| 40111 | IGV - Cuenta propia | 6651 |
|
| 4212 | Emitidas |
| 43,601.00 |
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| 2011 | Mercaderías manufacturadas | 36,950.00 |
|
| 611 | Mercaderías |
| 36,950.00 |
|
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| 4212 | Emitidas | 5,000.00 |
|
| 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 5,000.00 |
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| 4212 | Emitidas | 38,601.00 |
|
| 373 | Intereses diferidos | 806.01 |
|
| 40111 | IGV - Cuenta propia | 145.08 |
|
| 423 | Letras por pagar |
| 39,552.09 |
OP.2 |
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| 1043 | CUENTA CORRIENTE MONEDA EXTRANJERA | 6,520.00 |
|
| 676 | Diferencia de cambio | 380.00 |
|
| 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 6,900.00 |
OP. 3 |
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| 1212 | Emitidas en cartera | 47,506.36 |
|
| 40111 | IGV - Cuenta propia |
| 7,246.73 |
| 701 | Mercaderías |
| 40,259.63 |
|
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| 691 | Mercaderías | 32,865.00 |
|
| 2011 | Mercaderías manufacturadas |
| 32,865.00 |
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| 1041 | Cuentas corrientes operativas | 47,506.36 |
|
| 1212 | Emitidas en cartera |
| 47,506.36 |
OP 4 |
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701 | Mercaderías | 7,189.22 |
| |
| 40111 | IGV - Cuenta propia | 1,294.06 |
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| 1212 | Emitidas en cartera |
| 8,483.28 |
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|
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| 1212 | Emitidas en cartera | 8,483.28 |
|
| 40111 | IGV - Cuenta propia |
| 1,294.06 |
| 122 | Anticipos de clientes |
| 7,189.22 |
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| 2011 | Mercaderías manufacturadas | 5,868.75 |
|
| 691 | Mercaderías |
| 5,868.75 |
OP 5 |
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|
6011 | Mercaderías manufacturadas | 108,474.58 |
| |
| 40111 | IGV - Cuenta propia | 19,525.42 |
|
| 4212 | Emitidas |
| 128,000.00 |
|
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| 2011 | Mercaderías manufacturadas | 108,474.58 |
|
| 611 | Mercaderías |
| 108,474.58 |
|
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|
|
|
| 4212 | Emitidas | 64,000.00 |
|
| 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 64,000.00 |
|
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| 4212 | Emitidas | 64,000.00 |
|
| 373 | Intereses diferidos | 1,280.00 |
|
| 40111 | IGV - Cuenta propia | 230.40 |
|
| 423 | Letras por pagar |
| 65,510.40 |
OP 6 |
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|
336 | Equipos diversos | 10,140.00 |
| |
| 40111 | IGV - Cuenta propia | 1,825.20 |
|
| 465 | Pasivos por compra de activo inmovilizado |
| 11,965.20 |
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PAGO CON MONEDA | 465 | Pasivos por compra de activo inmovilizado | 5,982.60 |
|
EXTRANJERA | 1043 | CUENTA CORRIENTE MONEDA EXTRANJERA |
| 5,770.20 |
| 776 | Diferencia en cambio |
| 212.40 |
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AJUSTE DEL SALDO | 1043 | CUENTA CORRIENTE MONEDA EXTRANJERA | 27.60 |
|
DE MONEDA EXTRANJERA | 776 | Diferencia en cambio |
| 27.60 |
|
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|
| 465 | Pasivos por compra de activo inmovilizado | 5,982.60 |
|
| 423 | Letras por pagar |
| 5,982.60 |
OP 7 |
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|
423 | Letras por pagar | 19,800.00 |
| |
| 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 19,800.00 |
|
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|
| 6736 | Obligaciones comerciales | 536.11 |
|
| 373 | Intereses diferidos |
| 536.11 |
OP 8 |
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621 | Remuneraciones | 2,000.00 |
| |
| 622 | Otras remuneraciones | 120.29 |
|
| 6271 | Régimen de prestaciones de salud | 190.83 |
|
| 4031 | ESSALUD |
| 190.83 |
| 4032 | ONP |
| 142.09 |
| 407 | Administradoras de fondos de pensiones |
| 131.49 |
| 411 | Remuneraciones por pagar |
| 1,846.71 |
|
|
|
|
|
| 4031 | ESSALUD | 190.83 |
|
| 4032 | ONP | 142.09 |
|
| 407 | Administradoras de fondos de pensiones | 131.49 |
|
| 411 | Remuneraciones por pagar | 1,846.71 |
|
| 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 2,311.12 |
|
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| 94 | Gasto de administración | 2,311.12 |
|
| 79 | CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS |
| 2,311.12 |
OPERACIÓN 9 |
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|
423 | Letras por pagar | 65,510.40 |
| |
| 1041 | Cuentas corrientes operativas |
| 65,510.40 |
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| 6736 | Obligaciones comerciales | 1,280.00 |
|
373 | Intereses diferidos |
| 1,280.00 | |
OPERACIÓN 10 |
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|
676 | Diferencia de cambio | 23.00 |
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BAJO EL DÓLAR EN ACTIVO | 1043 | CUENTA CORRIENTE MONEDA EXTRANJERA |
| 23.00 |
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SUBIO EL DÓLAR EN DEUDAS | 676 | Diferencia de cambio | 35.40 |
|
| 423 | Letras por pagar |
| 35.40 |
|
|
| 889,777.35 | 889,777.35 |
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